問(wèn)題已解決

公司跨省設(shè)立非獨(dú)立核算分公司并開(kāi)立了銀行戶，只用于發(fā)放當(dāng)?shù)貑T工工資和社保用，分公司沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及收入。業(yè)務(wù)都是以總公司名義進(jìn)行的，公司實(shí)行統(tǒng)一核算①那么費(fèi)用票抬頭是不是都應(yīng)該是總公司抬頭。②總公司給分公司賬戶撥款用于工資和社保，應(yīng)該怎么做分錄。③如果涉及到分公司的員工個(gè)稅，在當(dāng)?shù)乩U納個(gè)稅，總公司能否入賬，分公司的員工工資和社保我應(yīng)該怎么記分錄？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/11 20:33
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張偉老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
是統(tǒng)一核算的嗎？統(tǒng)一核算的可以開(kāi)總公司的，分開(kāi)核算的就不可以了 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 10/12 10:13
84784982
2018 10/12 11:15
老師，如果是按照獨(dú)立核算的話，是不是分公司做分公司的賬，總公司做總公司的賬？我現(xiàn)在的疑慮是，①總公司接的項(xiàng)目只有收入，分公司在項(xiàng)目所在地只有人工成本費(fèi)用開(kāi)支，如果各做各的賬是不是分公司只有虧損零申報(bào)，總公司只有收入而多交所得稅？②獨(dú)立核算總分公司是不是每個(gè)季度需要合并所得稅然后分配繳納所得稅，也就沒(méi)有問(wèn)題①說(shuō)的分公司虧損零申報(bào)總公司只有收入多繳稅的問(wèn)題了？是這樣嗎？
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