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公司跨省設(shè)立非獨立核算分公司并開立了銀行戶，只用于發(fā)放當(dāng)?shù)貑T工工資和社保用，分公司沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)及收入。業(yè)務(wù)都是以總公司名義進行的，公司實行統(tǒng)一核算①那么費用票抬頭是不是都應(yīng)該是總公司抬頭。②總公司給分公司賬戶撥款用于工資和社保，應(yīng)該怎么做分錄。③如果涉及到分公司的員工個稅，在當(dāng)?shù)乩U納個稅，總公司能否入賬，分公司的員工工資和社保我應(yīng)該怎么記分錄？
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是統(tǒng)一核算的嗎？統(tǒng)一核算的可以開總公司的，分開核算的就不可以了
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2018 10/12 10:13
84784982 
2018 10/12 11:15
老師，如果是按照獨立核算的話，是不是分公司做分公司的賬，總公司做總公司的賬？我現(xiàn)在的疑慮是，①總公司接的項目只有收入，分公司在項目所在地只有人工成本費用開支，如果各做各的賬是不是分公司只有虧損零申報，總公司只有收入而多交所得稅？②獨立核算總分公司是不是每個季度需要合并所得稅然后分配繳納所得稅，也就沒有問題①說的分公司虧損零申報總公司只有收入多繳稅的問題了？是這樣嗎？
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