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問題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)的期初數(shù)怎么算出來的?
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)是要看上月的計(jì)提數(shù)字的。
2018 10/08 11:18
84784957 
2018 10/08 11:27
期初數(shù)在借方表示啥？
張艷老師 
2018 10/08 12:54
期初余額在借方的話，代表的是有留抵稅額。
84784957
2018 10/08 13:55
老師現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前進(jìn)項(xiàng)多記了，查賬很難查到怎么樣才能直接消掉多記的進(jìn)項(xiàng)?
張艷老師
2018 10/08 14:03
簡單說是可以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以了，但是還是要找到具體的業(yè)務(wù)對(duì)象，才好做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的。
84784957
2018 10/08 14:04
具體怎么做？摘要怎么寫？分錄怎么寫？現(xiàn)在很難查出那些多記的就能查出幾筆，還有好幾筆查不出來了
張艷老師
2018 10/08 14:06
這個(gè)實(shí)在是不好簡單回答，建議還是仔細(xì)查找一下。不然會(huì)更麻煩的。
轉(zhuǎn)出的分錄為
例如
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
摘錄就寫 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784957
2018 10/09 08:24
如果查到15年有一筆是錯(cuò)誤，進(jìn)項(xiàng)多記了，管理費(fèi)少記。那摘要要怎么寫 ?還要寫幾年幾月幾號(hào)憑證錯(cuò)誤轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
張艷老師
2018 10/09 09:22
摘要建議寫為：調(diào)整X年X月X日憑證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784957
2018 10/09 11:08
老師如果查出來之前已經(jīng)記賬，但沒有認(rèn)證。改怎么消掉這個(gè)多記的進(jìn)項(xiàng)。
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸:銀行存款
張艷老師
2018 10/09 11:11
借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84784957
2018 10/09 11:14
那是14年的賬，如果我現(xiàn)在這樣做庫存不是變多了嗎？跟賬面就不符了呢
張艷老師
2018 10/09 11:14
這樣的話，您還需要調(diào)整14年結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本。
84784957
2018 10/09 11:17
老師有可以簡單解決的方法嗎？這樣真的很麻煩…
張艷老師
2018 10/09 11:21
結(jié)合您公司的這個(gè)問題，出于簡單解決的話，就直接做下面的分錄
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84784957
2018 10/09 11:22
那我摘要寫:調(diào)整以前年度憑證錯(cuò)誤進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？
84784957
2018 10/09 11:23
那我年報(bào)的時(shí)候需要做啥調(diào)整嗎？
張艷老師
2018 10/09 11:34
摘要就是調(diào)整X年X月XX號(hào)憑證就可以了。
在所得稅匯算清繳時(shí)是要填寫納稅調(diào)整明細(xì)表的。
84784957
2018 10/09 11:54
那這個(gè)寫納稅調(diào)整明細(xì)里面哪項(xiàng)調(diào)整?這個(gè)進(jìn)項(xiàng)多出來只能查到幾筆的錯(cuò)誤，還有幾筆是查不出來的。
張艷老師
2018 10/09 13:19
填入扣除類調(diào)整項(xiàng)目其他項(xiàng)目，根據(jù)您目前的描述，就只能處理已經(jīng)查到的那幾筆，因?yàn)槟鷽]查出來的幾筆也無法處理呀。
84784957
2018 10/09 14:58
好的，謝謝老師
張艷老師
2018 10/09 15:06
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果您對(duì)我的解答滿意，請給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！！
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