問(wèn)題已解決

增值稅專(zhuān)用發(fā)票在360天認(rèn)證期內(nèi)可以跨年認(rèn)證抵扣入成本做賬嗎？年底匯算清繳時(shí)需要調(diào)增嗎？

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/01 09:21
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方老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
期限內(nèi)，可以跨年認(rèn)證，但是建議先記賬，認(rèn)證可以跨年，會(huì)計(jì)處理不要跨年。 如果是費(fèi)用類(lèi)科目就會(huì)影響匯算，如果庫(kù)存商品的采購(gòu)不影響。
2018 10/01 09:25
84784981
2018 10/01 09:32
老師我們是裝卸公司是車(chē)用柴油專(zhuān)票 今年開(kāi)出來(lái)的票明年再認(rèn)證入賬 您的意思是明年進(jìn)項(xiàng)還是可以抵但是成本這塊要調(diào)增嗎
84784981
2018 10/01 09:41
老師要想不影響費(fèi)用匯算清繳不調(diào)增必須當(dāng)年入賬嗎？先記賬的話進(jìn)項(xiàng)稅是入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
方老師
2018 10/01 10:14
為了降低風(fēng)險(xiǎn)建議取得發(fā)票的當(dāng)年入賬。記入應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。認(rèn)證后轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額的借方。
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