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廣告公司的制作費，在7月用銀行支付了，可是10月才能給開票，那9月份怎么做賬，附件是什么？10月收到發(fā)票該又該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，7月支付時，做賬了沒？如果沒有做賬的話，9月份使用7月銀行支付的回單，借；預(yù)付賬款，貸：銀行存款。10月收到發(fā)票時，借；銷售費用-廣告費等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于應(yīng)稅項目，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。
2018 09/28 21:54
王雁鳴老師 
2018 09/28 22:39
您好，如果7月做賬了，9月不需要再做賬了，10月收到發(fā)票時，再做賬即可。實際操作中，因為如果按您說的做憑證時，財務(wù)人員需要備查賬登記沒有收到發(fā)票的支出，收到發(fā)票時再勾銷，但是如果財務(wù)人員變化頻繁的話，有可能其他人員不記得這個分錄下面沒有發(fā)票了，等收到發(fā)票時，再支出一筆款，會給企業(yè)造成損失的，也就是一次業(yè)務(wù)，支付了兩次款，保險起見，還是先入預(yù)付，等發(fā)票收到再入費用。
王雁鳴老師
2018 09/28 23:00
您好，可以暫估的，暫估分錄附件一般是合同，暫估之后收到發(fā)票時再沖暫估分錄，摘要寫收到發(fā)票沖暫估就行。按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認成本費用，就是在確認收入時，或者按合同約定是本期的費用時，來確認成本費用處理。
王雁鳴老師
2018 09/28 23:44
您好，不好意思，這里是不允許留下聯(lián)系方式的，麻煩您有什么問題就在這里提問吧，每個老師都可以解答問題的，謝謝。
王雁鳴老師
2018 09/28 23:45
您好，好的，祝您學(xué)習(xí)進步，工作順利。
84784983 
2018 09/28 22:34
老師，7月銀行支付款做賬了。老師為什么不能在7月份根據(jù)銀行的付款回單和制作費的合同，借:管理費用 貸:銀行存款？
84784983
2018 09/28 22:50
老師，企業(yè)支付的成本費用，發(fā)票總是比付款時間晚幾個月到，那怎么來確定企業(yè)的成本費用，可以暫估嗎？暫估分錄的附件是什么？暫估之后什么時間沖暫估分錄？票到后，沖暫估時，摘要怎么寫？我不太明白怎么按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認成本費用？
84784983
2018 09/28 23:42
謝謝王老師，老師怎么加您，以后有問題可以問您？
84784983
2018 09/28 23:44
好的
84784983
2018 09/28 23:45
老師，簽訂合同的日期就是費用或是收入的確定期嗎？
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