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A公司與C公司發(fā)生環(huán)評費9萬元，B公司替A墊付3萬元，完后A公司給B公司轉(zhuǎn)了3萬，尾款6萬付給了C公司，但是A只收到C公司一張9萬元的專票，只有一張原始憑證，應(yīng)該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 有人說用預(yù)付賬款沖，怎么沖
2018 09/27 13:58
牛老師 
2018 09/27 14:02
你好，建議，支付給B公司3萬時，直接借：預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款。收到發(fā)票后，借：管理費用90000，貸預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款60000。雖然錢付給b公司建議賬直接掛C公司。不用反應(yīng)墊付的事情。
牛老師
2018 09/27 14:02
借方有進項稅額的話，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。
84785024 
2018 09/27 14:06
只有一張專票，但是分著付給兩個賬戶，增值稅怎么分配，分錄怎么做
牛老師
2018 09/27 14:24
報銷跟付款沒關(guān)系，不用分開的，其實相當(dāng)于你公司只是付給了C公司，只是中間讓B公司給你代墊了一下。雖然錢付給了B但要一起算到C頭上。
84785024
2018 09/27 14:27
但是公司要求體現(xiàn)出來這個賬，錢款分兩筆打出去就得出兩個記賬憑證后面付上銀行轉(zhuǎn)賬單，所以不會做分錄和增值稅了，剛有個姐說把增值稅計入待抵扣增值稅，用預(yù)付賬款體現(xiàn)明細，但是分錄應(yīng)該怎么做呢
牛老師
2018 09/27 14:42
你的意思是體現(xiàn)付款的兩個憑證吧。按你的意思你可以第一個分錄，借：預(yù)付賬款-b公司30000，貸銀行存款。第二借預(yù)付賬款-c公司60000，貸銀行存款。第三個分錄收到發(fā)票報銷，借：管理費用，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸：預(yù)付賬款-b公司30000，預(yù)付賬款-c公司60000。就可以了。費用，稅金都不需要分開，也不用計入代抵扣。
84785024
2018 09/27 14:45
按照您那樣做的話也有道理，但是要求把增值稅放入待抵扣進項應(yīng)該怎么做
牛老師
2018 09/27 14:58
沒必要計入待抵扣啊，直接正常抵扣不就行了嗎。
84785024
2018 09/27 15:06
我終于懂了，謝謝您
牛老師
2018 09/27 15:07
不客氣，滿意的話，麻煩給個五星好評，謝謝！
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