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財(cái)務(wù)軟件
問題已解決
這個(gè)該怎么做？做了進(jìn)項(xiàng)抵扣后，稅務(wù)發(fā)現(xiàn)公司的發(fā)票有問題。做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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你好！通過以前年度損益調(diào)整就可以
2018 09/17 18:10
84784993 
2018 09/17 18:16
怎么做會(huì)計(jì)科目？
耿老師 
2018 09/17 18:20
上交時(shí)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100
營業(yè)外支出 （罰款 滯納金）20
貸：銀行存款 120
轉(zhuǎn)賬
借：以前年度損益調(diào)整（稅金）100
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（稅金）100
借：利潤分配-未分配利潤 100（分錄調(diào)整未分配利潤）
貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）100
營業(yè)外支出（罰款滯納金20）不能稅前扣除 在年底調(diào)增應(yīng)納稅所得額
84784993
2018 09/17 18:33
年底的時(shí)候又怎么做？
耿老師
2018 09/17 18:35
你好，只是調(diào)整匯算清繳表不用做賬務(wù)處理。除非產(chǎn)生補(bǔ)交的企業(yè)所得稅。
84784993
2018 09/17 18:39
哦哦，好的，謝謝。這個(gè)稅金的附加稅科目怎么做呢？
耿老師
2018 09/17 18:43
你好，和增值稅的處理方式是一樣的。
84784993
2018 09/17 22:01
到了年底自己不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784993
2018 09/17 22:03
老師問錯(cuò)了。這次見到這個(gè)發(fā)票就是按照你發(fā)給我的這樣處理。對嗎？
耿老師
2018 09/17 22:11
你好，是的，如果也同時(shí)補(bǔ)交的附加稅同樣把附加稅也做上。
84784993
2018 09/17 22:21
附加稅上交時(shí) 借：稅金及附加 營業(yè)外支出 （罰款 滯納金） 貸：銀行存款 轉(zhuǎn)賬 借：以前年度損益調(diào)整（稅金） 貸：稅金及附加 借：利潤分配-未分配利潤 （分錄調(diào)整未分配利潤） 貸：以前年度損益調(diào)整（稅金）營業(yè)外支出（罰款滯納金）
耿老師
2018 09/18 06:10
你好！是的一樣的處理方式
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