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上月進項比銷項大，怎么做結(jié)轉(zhuǎn)啊
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你好，進項大于銷項可以不用單獨做會計分錄，直接看應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅 這個科目的余額就是當(dāng)期留抵稅
2018 09/14 13:38
84784967 
2018 09/14 15:01
老師，商貿(mào)企業(yè)每個月有收入就必須結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
84784967
2018 09/14 15:02
商貿(mào)企業(yè)預(yù)付款出去，當(dāng)月產(chǎn)生收入，發(fā)票要下個月才到，怎么做分錄？
彩麗老師 
2018 09/14 15:17
有銷售收入是要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，預(yù)付給供應(yīng)商是 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票和貨品 借：原材料 應(yīng)交稅費 貸：預(yù)付賬款
84784967
2018 09/14 15:22
老師。如果預(yù)付貨款的時候已經(jīng)入庫了，當(dāng)月有收入，但是發(fā)票下月才到，怎么做賬務(wù)？
彩麗老師
2018 09/14 15:24
可以先暫估入庫 借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款
84784967
2018 09/14 17:13
老師，如果已經(jīng)付款了，可不可以借庫存商品，貸銀存，這樣也算暫估入庫嗎？因為發(fā)票還沒來
彩麗老師
2018 09/14 18:14
如果是外賬，沒有收到發(fā)票就要暫估入庫，不能直接按你那樣做，內(nèi)賬的話可以按你說的做
84784967
2018 09/14 18:18
但是。外賬上，如果發(fā)票確實要下個月來，當(dāng)月又有收入了，那怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
彩麗老師
2018 09/14 18:32
暫估入庫后，月末照常結(jié)轉(zhuǎn)成本，你知道進貨單價嗎
84784967
2018 09/14 18:38
來貨的時候走收貨單，只是單價和金額還不確認，沒有庫存商品就結(jié)轉(zhuǎn)成本，這樣可以嗎
彩麗老師
2018 09/14 20:34
以前沒有在這家供應(yīng)商那里進過同樣的商品嗎？也可以給對方聯(lián)系，讓對方把單價發(fā)給你，然后你暫估入庫
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