問(wèn)題已解決

哪些需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，哪些是視同銷售，有點(diǎn)分不清楚！

84784986| 提問(wèn)時(shí)間：2018 09/13 17:37
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馬老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)很好區(qū)別，外購(gòu)的用于和經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，自產(chǎn)的或者委托加工的用于捐贈(zèng)，投資，職工福利等就是視同銷售。
2018 09/13 17:40
84784986
2018 09/13 17:46
在建工程領(lǐng)用原材料呢？
馬老師
2018 09/13 17:57
在建工程的材料進(jìn)項(xiàng)第一次抵扣60%后期第十三個(gè)月抵扣40%.總的來(lái)說(shuō)進(jìn)項(xiàng)是可以抵扣的！
84784986
2018 09/13 18:03
剛看到外購(gòu)的用于捐贈(zèng)的，也是視同銷售
馬老師
2018 09/13 18:06
外購(gòu)捐贈(zèng)肯定是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。思路就是先購(gòu)進(jìn)后轉(zhuǎn)出，最后稅額都一樣實(shí)操里可以這么做，但是假如這是考試選擇題，你選視同銷售肯定是錯(cuò)的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是對(duì)的！
84784986
2018 09/13 18:09
這個(gè)就是讓選視同銷售啊！為什么要選D
馬老師
2018 09/13 18:16
對(duì)，我記模糊了，不好意思。外購(gòu)的通常是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，但是屬于投資，分配，捐贈(zèng)的是視同銷售。
84784986
2018 09/14 11:28
我總結(jié)一下，自產(chǎn)或委托加工的，所有的都是視同銷售需要記銷項(xiàng)稅， 外購(gòu)的與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的除投資，分配給股東，捐贈(zèng)以外的，都要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，對(duì)嗎？
馬老師
2018 09/14 11:38
嗯嗯是的，外購(gòu)的出現(xiàn)了分投贈(zèng)字眼的是視同銷售！
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