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小規(guī)模公司 代開(kāi)專(zhuān)票作廢了 應(yīng)該怎么做憑證？

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2018 08/01 14:37
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吳月柳
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師,精通全盤(pán)賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作
您好，直接用紅字沖銷(xiāo)就可以了。借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（三個(gè)用紅字表示）
2018 08/01 14:38
84785017
2018 08/01 14:43
可是 稅務(wù)局開(kāi)的發(fā)票 稅額是直接從公帳里扣的 作廢之后 稅額還沒(méi)轉(zhuǎn)回公帳里
吳月柳
2018 08/01 14:44
你繳稅時(shí)做的分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款，沒(méi)退應(yīng)交稅費(fèi)科目是借方表示預(yù)繳的。
84785017
2018 08/01 16:29
是當(dāng)月代開(kāi)的發(fā)票作廢
吳月柳
2018 08/01 16:32
你做賬不是繳稅金與開(kāi)發(fā)票分開(kāi)嗎?這個(gè)是不影響的，你下次開(kāi)專(zhuān)票時(shí)會(huì)直接抵掉的。
84785017
2018 08/01 16:49
正常帶開(kāi)票 就是借應(yīng)收賬款 貸銷(xiāo)項(xiàng)稅額 代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸銀行 
吳月柳
2018 08/01 17:09
分錄沒(méi)錯(cuò)，現(xiàn)在作廢了，第一筆分錄做紅字即可。
84785017
2018 08/02 15:45
是當(dāng)月開(kāi)的發(fā)票當(dāng)月作廢 那就做一張憑證 借應(yīng)收的做紅字嘛 
吳月柳
2018 08/02 17:55
是的，應(yīng)收那張憑證做紅字就可以了
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