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財(cái)務(wù)軟件
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建筑行業(yè)，別人**我們公司，比如收到100萬工程款，收取1萬，管理費(fèi)，99萬付給**方，這個(gè)1萬管理該怎么處理？
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1、內(nèi)賬：
收到款項(xiàng)：
借：銀行存款 100
貸：其他業(yè)務(wù)收入（**收入） 1/1.1
貸：其他應(yīng)付款-**方 99
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1/1.1*10%
支付款項(xiàng)給**方和**方的供應(yīng)商：
借：其他應(yīng)付款 99
貸：銀行存款 99
2、外賬：
收到款項(xiàng)：
借：銀行存款 100
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100/1.1
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 100/1.1*10%
支付款項(xiàng)給**方的供應(yīng)商（需要根據(jù)發(fā)票入賬）：
借：主營業(yè)務(wù)成本
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
2018 07/31 11:36
84784999 
2018 07/31 11:48
那確認(rèn)的100萬的收入和提供的99萬的成本票之間的差額不是得交企業(yè)所得稅了？那管理累計(jì)金額幾百萬，平時(shí)支出沒有這么多，也沖抵不完，讓**方按甲方轉(zhuǎn)的100萬提供成本票，但是公司也不可能按提供的這個(gè)100萬給他們付款啊，要扣一些費(fèi)用的，那這個(gè)差額怎么辦？
方亮老師 
2018 07/31 11:54
差額就是單位的利潤，差額需要繳納企業(yè)所得稅，繳納的企業(yè)所得稅應(yīng)該有**方負(fù)擔(dān)。
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