免費(fèi)問(wèn)答

學(xué)堂實(shí)操課程上講的是，這是當(dāng)月半個(gè)月的收入，因?yàn)闆](méi)有開(kāi)發(fā)票所以計(jì)入預(yù)收賬款。不是您說(shuō)的按月確認(rèn)收入的原因。

您仔細(xì)看看圖片再回答啊，當(dāng)月6月只租半個(gè)月6.4-6.18，當(dāng)月收到半個(gè)月的所有租金，應(yīng)該可以當(dāng)月一次全部計(jì)入收入啊？實(shí)操課程說(shuō)是因?yàn)闆](méi)開(kāi)發(fā)票的原因，所以我不是太明白是不是我上面所說(shuō)的原因。

你好，對(duì)的，收進(jìn)來(lái)的租金如果沒(méi)有及時(shí)開(kāi)票也是通過(guò)預(yù)收賬款核算的。如果以后開(kāi)票，這個(gè)月也可以做無(wú)票收入的，不是你說(shuō)的申報(bào)表對(duì)不上的原因。

申報(bào)表會(huì)對(duì)不上不能申報(bào)。我們是小規(guī)模納稅人，之前6月有一筆大金額收入暫未開(kāi)票所以我在當(dāng)月即6月做了無(wú)票收入，但是9月開(kāi)票后，10月做納稅申報(bào)時(shí)，該季度的收入少而增值稅稅額因開(kāi)6月那筆收入的發(fā)票所以稅額高，申報(bào)就不成功。

你好，是的，當(dāng)月做過(guò)為開(kāi)票收入，下月開(kāi)票了，要沖回未開(kāi)票的收入，會(huì)造成被鎖，需要去稅務(wù)大廳解鎖才可以的，這個(gè)是從6月1號(hào)起開(kāi)始執(zhí)行的，但這個(gè)是正確的也是唯一的方法。不這樣做是不正確的。

第一個(gè)為開(kāi)票，打錯(cuò)了是未開(kāi)票。不好意思。

那如果我之前都計(jì)入預(yù)收賬款，現(xiàn)在是不是可以分兩種情況來(lái)處理: 情況一，如果收入不需要分?jǐn)?，那么等開(kāi)發(fā)票時(shí)再確認(rèn)收入確認(rèn)稅金，可以嗎？不可以，是因?yàn)榫退銜何撮_(kāi)票也要及時(shí)確認(rèn)收入及稅金，對(duì)嗎？ 情況二:如果需要按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入30萬(wàn)，當(dāng)月做未開(kāi)票收入即總收入30萬(wàn)，下月開(kāi)10萬(wàn)票了，要沖回未開(kāi)票的收入10萬(wàn)，這個(gè)是正確的也是唯一的方法，對(duì)嗎？怎么沖回？紅字沖回未開(kāi)票收入10萬(wàn)再確認(rèn)已開(kāi)票收入10萬(wàn)？如果每10萬(wàn)開(kāi)一筆，就需要開(kāi)3筆分3次沖回總未開(kāi)票收入30萬(wàn)，對(duì)嗎？

你好，情況1，如果不開(kāi)票，租金是這個(gè)月的話，從規(guī)范角度要先做收入和稅金，申報(bào)表填在未開(kāi)票收入一欄，什么時(shí)候開(kāi)票什么時(shí)候沖紅這筆未開(kāi)票收入，情況2，表述正確。

開(kāi)發(fā)票后沖回未開(kāi)票，是要做會(huì)計(jì)分錄紅字沖即可，還是說(shuō)納稅申報(bào)時(shí)也要在納稅申報(bào)表上進(jìn)行紅字沖回收入和稅金？還是說(shuō)做賬和納稅申報(bào)都需要沖回？

n你好，憑證也要編，申報(bào)表也要填。

申報(bào)表就是之前直接填寫未開(kāi)票收入，然后開(kāi)票后申報(bào)時(shí)直接負(fù)數(shù)去沖就行，對(duì)嗎？

你好，藍(lán)字開(kāi)票的填開(kāi)票欄，如果有開(kāi)上月申報(bào)過(guò)未開(kāi)票的，再在未開(kāi)票收入一欄填紅字

可是有人說(shuō)，租賃業(yè)增值稅納稅義務(wù)在收到預(yù)收款時(shí)確認(rèn)，那這樣的話就是無(wú)論是否開(kāi)票了就都應(yīng)該確認(rèn)增值稅，那同時(shí)確認(rèn)收入嗎？

你好，對(duì)的，也不光是租賃業(yè)，其他行業(yè)也是一樣的，開(kāi)票不開(kāi)票都是一樣的，不開(kāi)票也要做收入的。但租期沒(méi)到的，可以以后體現(xiàn)收入，

預(yù)收一年的租金，預(yù)收時(shí)直接全部確認(rèn)增值稅，但是后面分期確認(rèn)收入？

你好，對(duì)的，我的觀點(diǎn)是這樣的。可以后期體現(xiàn)收入。

就是說(shuō)預(yù)收時(shí)直接繳納增值稅，藍(lán)字開(kāi)票的填開(kāi)票欄，如果有開(kāi)上月申報(bào)過(guò)未開(kāi)票的，再在未開(kāi)票收入一欄填紅字來(lái)沖，這樣操作，對(duì)嗎？

你好，對(duì)的，沒(méi)錯(cuò)。如果上月有申報(bào)過(guò)未開(kāi)票的，這個(gè)月在未開(kāi)票收入一欄及稅額填紅字。對(duì)的。