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問題已解決
2018年3月份才發(fā)現(xiàn)去年年底增值稅申報錯了，然后更正申報補交了1026.51的增值稅，以及附加稅，3月份的時候我這個分錄該怎么做才對呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、補計增值稅時
借:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2、交納增值稅時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整-補繳增值稅
2018 07/28 17:09
84784961 
2018 07/28 17:11
老師，我之前做的分錄是，借應(yīng)交稅費1026.51貸營業(yè)外收入～減免稅費1026.51這個要怎么處理？
何老師 
2018 07/28 17:11
附加稅
1、補計時
借:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅等附加稅
2、交納時
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交應(yīng)交城建稅等附加稅
貸:銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整-補繳附加稅
84784961
2018 07/28 17:17
老師，我追問的那個問題怎么處理才好
何老師
2018 07/28 17:23
做一個一樣的分錄，但是金額是負的，把它沖掉，再重新按照正確的做一遍
84784961
2018 07/28 17:25
這個分錄不是已經(jīng)影響了到了損益嗎？如果結(jié)合以前年度損益調(diào)整，該如何把這個增值稅的分錄做出來呢？
84784961
2018 07/28 17:26
還是按照老師上面所寫的那樣？先沖掉再補交？
何老師
2018 07/28 17:30
對，先沖掉，然后按照我上面寫的分錄，在做一遍。如果還沒交補交的稅款，先交上稅款，在進行會計處理
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