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實(shí)務(wù)
問題已解決
專票的發(fā)票金額大于付款金額要怎么操作，對方開過來的，開錯了對方也不重開，按訂單金額付的款，那多余的金額我們怎么做賬，對報(bào)稅有沒有影響呢是按實(shí)際付款額做賬還是多出來的部分怎么做賬務(wù)處理
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你好，借；原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款 應(yīng)付賬款
然后把多開部分做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
借；原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2018 07/23 12:59
84784976 
2018 07/23 13:41
借；原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個(gè)是為什么要這么做呢，原材料沒有這么多呀
掛應(yīng)付賬款的話要怎么平掉
鄒老師 
2018 07/23 13:43
你好，因?yàn)檫@部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，就需要增加原材料入賬金額
應(yīng)付賬款不需要支付就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 13:57
不是很理解，如果按實(shí)際入賬，原材料是A，如果按發(fā)票入賬。原材料是a+b，這兩個(gè)是不同金額，只有一個(gè)跟合同對的上
鄒老師
2018 07/23 13:58
你好，就是因?yàn)槎嚅_了，多開部分的稅款就需要增加原材料成本的
84784976
2018 07/23 14:02
老師能把完整科目寫一下嗎，這個(gè)差額不需要補(bǔ)付款的
鄒老師
2018 07/23 14:04
你好 借；原材料 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；應(yīng)付賬款（根據(jù)發(fā)票合計(jì)金額）
超出部分做轉(zhuǎn)出 借；原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
不需要支付的應(yīng)付賬款 借；應(yīng)付賬款 貸；營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 14:29
進(jìn)項(xiàng)稅怎么轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出一部分嗎，一張發(fā)票轉(zhuǎn)出一部分，可以這樣操作嗎
鄒老師
2018 07/23 14:29
你好，是的，把多開部分對應(yīng)的稅額做轉(zhuǎn)出
84784976
2018 07/23 15:49
采購價(jià)2800，稅448，開成了3200，稅512, 價(jià)稅3712
老師，這個(gè)你能寫一下完整分錄嗎
鄒老師
2018 07/23 15:51
借；原材料3200， 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）512, 貸；應(yīng)付賬款（根據(jù)發(fā)票合計(jì)金額）3712
超出部分做轉(zhuǎn)出 借；原材料 貸應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）512-448
不需要支付的應(yīng)付賬款 借；應(yīng)付賬款 貸；營業(yè)外收入3712-2800-448
84784976
2018 07/23 16:00
原材料不是實(shí)際才2800嗎，能不能直接按實(shí)際入賬
鄒老師
2018 07/23 16:01
你好，需要先按含稅3200入賬，然后把多開金額做轉(zhuǎn)出才是的
84784976
2018 07/23 16:02
按含稅3200入賬，3200跟2800也是不一樣的，轉(zhuǎn)出的只是稅
鄒老師
2018 07/23 16:04
你好，對方如果沒有針對400部分開具負(fù)數(shù)，就需要按3200計(jì)入原材料，然后把轉(zhuǎn)出的稅額增加原材料成本的
84784976
2018 07/23 16:12
可以在發(fā)票上注明實(shí)際付款金額，按實(shí)際做賬嗎
鄒老師
2018 07/23 16:13
你好，實(shí)際付款只是做這個(gè)分錄 借；應(yīng)付賬款 貸；銀行存款
然后把沒有支付的應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
84784976
2018 07/23 16:26
實(shí)際不也是這個(gè)嗎借；原材料2800， 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）448, 貸；應(yīng)付賬款
鄒老師
2018 07/23 16:28
你好，實(shí)際交易是這樣
但是對方多開了發(fā)票，沒有負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，就需要根據(jù)發(fā)票入賬的
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