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營(yíng)業(yè)外支出怎么在以前年度調(diào)整損益做賬？是交去年的滯納金？我要一系列的分錄

84784987| 提問時(shí)間：2018 07/12 20:58
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，如果是交去年的滯納金，建議直接記入營(yíng)業(yè)外支出-滯納金科目核算，如果一定要記入以前年度損益調(diào)整科目，則，借；以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，月底，借；利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整。
2018 07/12 21:00
84784987
2018 07/12 21:03
那老師如果一定要計(jì)入以前年度調(diào)整損益的話怎么體現(xiàn)出營(yíng)業(yè)外支出?。?/div>
王雁鳴老師
2018 07/12 21:06
您好，那就體現(xiàn)到上年度的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目里了。不能體現(xiàn)到今年的利潤(rùn)表的營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目里的。
84784987
2018 07/12 21:14
所以今年交去年的錢是放在營(yíng)業(yè)外支出是么？因?yàn)槲医裉靹傋隽搜a(bǔ)交去年的所得稅和補(bǔ)交去年所得稅的滯納金的分錄，其中我把所得稅放在以前年度調(diào)整損益，但是滯納金放在營(yíng)業(yè)外支出，后來會(huì)計(jì)把我放在以前年度調(diào)整損益那里了
王雁鳴老師
2018 07/12 21:16
您好，是的，都可以的，或者全部都做在今年的費(fèi)用里也可以的。
84784987
2018 07/12 21:23
老師，我把以前年度調(diào)整損益放在權(quán)益類了怎么辦？我們是軟件做賬的
王雁鳴老師
2018 07/12 21:26
您好，您是設(shè)置科目時(shí)，把以前年度損益調(diào)整記入權(quán)益類科目了嗎？如果是的話，最好刪除，重新設(shè)置。
84784987
2018 07/12 21:28
不改過要不要緊?。亢芏鄦挝欢歼@樣了
84784987
2018 07/12 21:29
以前年度調(diào)整損益是損益類的么
王雁鳴老師
2018 07/12 21:29
您好，不改過來也沒事的，做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)能做對(duì)就行了。
84784987
2018 07/12 21:31
做資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)能做對(duì)什么意思？我們是用軟件做的，這個(gè)是他自動(dòng)顯示出來的
王雁鳴老師
2018 07/12 21:33
您好，就是資產(chǎn)負(fù)債表填寫到正確的項(xiàng)目中就行了。
84784987
2018 07/12 21:39
怎么正確填寫？我把他歸到權(quán)益類，怎么應(yīng)該正確填寫資產(chǎn)負(fù)債表，具體點(diǎn)
王雁鳴老師
2018 07/12 21:42
您好，那就是按上面的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目，就行了，因?yàn)楫吘挂郧澳甓葥p益調(diào)整沒有余額，就不用去管它了。
84784987
2018 07/12 21:49
那6月份的報(bào)表報(bào)好了，但是我在7月份再重新返回去把它改到損益類要不要緊？
王雁鳴老師
2018 07/12 21:52
您好，沒事的，可以返回去修改的。
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