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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
用了以前年度損益調(diào)整的科目，發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系對(duì)不上，差的就是那筆調(diào)整的數(shù)，要作何處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 利潤(rùn)表中本已不設(shè)置以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目了，如果在利潤(rùn)表中提現(xiàn)的話，那么兩表勾稽關(guān)系一致，但是現(xiàn)在利潤(rùn)表不是新版本中沒(méi)有這個(gè)科目了，所以調(diào)整后存在的差異，怎么處理呢？
2018 06/13 14:33
陽(yáng)老師 
2018 06/13 14:31
你好，你實(shí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎
84784947 
2018 06/13 14:34
是的，但是系統(tǒng)啟用的是一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則報(bào)表
陽(yáng)老師
2018 06/13 14:35
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則需通過(guò)所得稅費(fèi)用科目，不需通過(guò)以前年度損益調(diào)整
84784947
2018 06/13 14:40
是這樣的，以前年度里長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，有的少計(jì)提，有的多計(jì)提，然后我做了調(diào)整，借或貸以前年度損益調(diào)整科目，借或貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目，然后將以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目，然后結(jié)賬后下載報(bào)表，就發(fā)現(xiàn)勾稽關(guān)系不一致
這實(shí)行的是什么準(zhǔn)則？
陽(yáng)老師
2018 06/13 14:44
你好，以前年度不屬于資產(chǎn)科目，屬于損益科目
84784947
2018 06/13 14:51
所得稅費(fèi)用科目都是代替什么類型的科目
像我這個(gè)情況，科目怎么調(diào)整呢？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:01
你好，所得稅費(fèi)用科目代替以前年度損益調(diào)整的
84784947
2018 06/13 15:04
那還用結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配嗎？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:04
你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目
84784947
2018 06/13 15:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和一般企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的區(qū)別也是在這里體現(xiàn)嗎？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:05
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表里面沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，所以需要通過(guò)所得稅費(fèi)用科目
84784947
2018 06/13 15:09
這樣子哦，我看系統(tǒng)啟用的會(huì)計(jì)報(bào)表是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以利潤(rùn)表里才會(huì)有這個(gè)科目吧
那我要不要結(jié)轉(zhuǎn)
老師的意思所得稅費(fèi)用科目和以前年度損益調(diào)整科目的作用和意義是一樣的？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:10
你好，對(duì)，意思是一樣的，只是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表沒(méi)有這個(gè)科目
84784947
2018 06/13 15:12
那調(diào)整了，還要不要結(jié)轉(zhuǎn)？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:13
你好，你是什么時(shí)候調(diào)增的？
84784947
2018 06/13 15:14
就這個(gè)月，5月份賬
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:15
你做相反的分錄后，在做所得稅那筆正確的分錄就可以了
84784947
2018 06/13 15:25
老師，沒(méi)太明白，以前年度損益調(diào)整科目的，相當(dāng)于過(guò)度科目，最后就要結(jié)轉(zhuǎn)，那這個(gè)所得稅費(fèi)用科目的呢，也相當(dāng)于過(guò)度科目？要不要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)？
84784947
2018 06/13 15:26
跨年了，還能繼續(xù)使用以前科目嗎？直接做反的，那不是沖賬嗎？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:30
你好，你是說(shuō)你今年5月做的這筆分錄嗎，跨年度了涉及到損益類的科目不做相關(guān)分錄
84784947
2018 06/13 15:31
那就比如說(shuō)，13年：借管理費(fèi)用～待攤費(fèi)用52000貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)初少計(jì)提20000，那應(yīng)該怎么做分錄？做幾筆呢？
陽(yáng)老師
2018 06/13 15:32
你好，你現(xiàn)在可以補(bǔ)提相關(guān)費(fèi)用
84784947
2018 06/13 15:38
那就是說(shuō)和以前做一樣的會(huì)計(jì)分錄，只不過(guò)是借貸方向金額的問(wèn)題？
84784947
2018 06/13 15:40
我現(xiàn)在就是以前年度的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用有的供應(yīng)商少提了，有的多提了
比如說(shuō)，13年：借管理費(fèi)用～待攤費(fèi)用52000貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用52000，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)當(dāng)初少計(jì)提20000，那應(yīng)該怎么做分錄？做幾筆呢？多計(jì)提5000呢？
費(fèi)用科目不就是損益類科目嗎？
陽(yáng)老師
2018 06/13 16:16
你好，多計(jì)提的需要匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增
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