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老師，增值稅納稅申報表第25行期初未繳稅額是怎么得來的，它的本月數(shù)和本年累計數(shù)一致嗎？
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你好，官方的填報說明文件中是這么說的：（三十九）第25欄“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”：“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本月數(shù)”填寫?！氨灸昀塾嫛卑瓷夏甓茸詈笠粋€稅款所屬期申報表第32欄“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”“本年累計”填寫。
2018 06/06 11:27
84785001 
2018 06/06 17:25
老師，我上個月有補交增值稅
耿老師 
2018 06/06 17:27
怎么做的賬務(wù)處理？
84785001
2018 06/06 19:13
報稅系統(tǒng)里應(yīng)交稅費的余額和賬上哪個科目的數(shù)是應(yīng)該對應(yīng)的呢？
耿老師
2018 06/06 19:22
你好！未交增值稅
84785001
2018 06/07 09:17
老師，5月報4月份的增值稅時有一個航天服務(wù)費200不能抵減把它抵減了，5月又把200增值稅和附加稅都補交了，那我怎么做賬務(wù)處理呢？
84785001
2018 06/07 09:19
老師，報稅系統(tǒng)里期末未交稅額就是應(yīng)交稅費的余額嗎？
耿老師
2018 06/07 09:20
你好！一、如果是本年度正常的補繳增值稅，會計分錄：
借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款等
二、如果是以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄
1、計提
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785001
2018 06/07 09:35
老師，航天服務(wù)費200元4月做過一個分錄借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額貸:銀行存款。這個分錄不用調(diào)整嗎？還有我用不用做轉(zhuǎn)出未交增值稅200的分錄呢？補的是4月份的稅啊
84785001
2018 06/07 09:37
為什么用應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的科目呢？
耿老師
2018 06/07 09:39
你好！借:應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅額要做轉(zhuǎn)出；這樣的話要用應(yīng)交稅費--未交增值稅肯科目
84785001
2018 06/07 09:40
老師，您把分錄給我寫一下，我有點搞糊涂了
耿老師
2018 06/07 10:05
你好！航天的服務(wù)費應(yīng)該可以抵扣啊為什么要調(diào)整出來？
84785001
2018 06/07 10:28
一共480，有200不能減免，普票，所以補交稅了
耿老師
2018 06/07 11:29
你好！第一次可以全額抵扣普票也可以
84785001
2018 06/07 20:20
不是第一次
耿老師
2018 06/07 20:42
把你上個月增值稅分錄全部寫一下我看看。
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