问题已解决
老師,你好,我公司購進(jìn)高粱,用于釀酒,購進(jìn)的是9%的農(nóng)產(chǎn)品專票,需要按10%的扣除率加計扣除,請問我怎么做賬處理分錄如何做?報稅的時候直接在農(nóng)產(chǎn)品加計扣除進(jìn)項稅額列填寫剩余1%的進(jìn)項稅額嗎?
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速问速答借:生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本(直接材料)?
?貸:原材料?
?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)?
?增值稅申報表填寫?:
在《增值稅納稅申報表附列資料(二)》中,加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額需填入第8a欄“加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額”的“稅額”欄?
01/14 13:52
84784977
01/14 14:00
宋老師,收到發(fā)票后,做賬按9%的稅率確認(rèn)進(jìn)項稅額,還是按10%的稅率確認(rèn)進(jìn)項稅額?能把購進(jìn)時刻的分錄寫一下嗎?
84784977
01/14 14:04
我收到發(fā)票后按的是發(fā)票稅額確認(rèn)的進(jìn)項!平時領(lǐng)用也沒有做應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額,在進(jìn)項抵扣的時候勾選了這張高粱發(fā)票,我能直接做憑證,借:應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額
貸:營業(yè)外收入
嗎?
宋生老師
01/14 14:10
您好,一開始按9%也就是按發(fā)票的做憑證
84784977
01/14 14:34
老師你看下我這樣寫分錄有問題嗎?
購入時:借:原材料100
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額9
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸:應(yīng)付賬款109
領(lǐng)用時:借:生產(chǎn)成本100
? ? ? ? ? ? ? ?貸:原材料100
進(jìn)項稅額勾選確認(rèn)后
借: 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額1
? ? ?貸:營業(yè)外收入1
宋生老師
01/14 14:38
您好,可以的,分錄沒問題了
84784977
01/14 14:48
老師,我在申報表二,直接填列加計扣除的1%就可以了吧?
宋生老師
01/14 14:52
您好,是的,就是這樣操作了
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