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老師，我發(fā)放12月的工資有個(gè)借方應(yīng)交個(gè)稅1000多塊錢。期末余額就出現(xiàn)貸方余額，我應(yīng)該怎么做分錄沖平呢！
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這個(gè)得是從工資里扣除，你們是個(gè)人承擔(dān)還是企業(yè)承擔(dān)？
01/12 12:50
84785030 
01/12 12:54
那個(gè)人承擔(dān)和企業(yè)承擔(dān)分錄分別應(yīng)該怎樣做呢！??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ??
郭老師 
01/12 12:55
個(gè)人承擔(dān)的，發(fā)工資的時(shí)候從工資里扣
借應(yīng)付職工薪酬，工資
貸銀行存款，
應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
你們單位承擔(dān)營業(yè)外支出，
貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。
84785030
01/12 13:06
我做的分錄是
計(jì)提12月工資借：銷售費(fèi)用? ?41171
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬41171發(fā)12月工資借：應(yīng)付職工薪酬41171? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人4382.98? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1117.6? ? ? ?銀行存款35670.42
? ? ? ? ? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款
84785030
01/12 13:13
我做的分錄是 計(jì)提12月工資借：銷售費(fèi)用 41171 貸：應(yīng)付職工薪酬41171
發(fā)12月工資借：應(yīng)付職工薪酬41171 貸：其他應(yīng)收款-社保個(gè)人4382.98 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅1117.6 銀行存款35670.42?
郭老師
01/12 13:41
然后你交給稅務(wù)局是交多少？
84785030
01/12 13:51
個(gè)稅扣款也是1117.6
郭老師
01/12 13:52
不應(yīng)該有余額，一個(gè)借方，一個(gè)貸方，這不平了。
84785030
01/12 14:07
對的，所以我想問我是不是分錄不對
郭老師
01/12 14:08
正確，沒有問題，就是這么做。
84785030
01/12 14:23
但是從這兩個(gè)分錄看的確貸方應(yīng)交稅費(fèi)是1117.6? ? ?
郭老師
01/12 14:26
借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸銀行存款
交稅了，不是這個(gè)嗎？
要交給稅務(wù)局，申報(bào)交稅。
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