00:10:00
問(wèn)題已解決
老師好，建筑公司在注冊(cè)地24年有項(xiàng)目，已經(jīng)預(yù)收了70W的貨款，但是一直沒(méi)有開(kāi)票，現(xiàn)在要申報(bào)12月稅費(fèi)這部分應(yīng)該怎么處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
建筑公司預(yù)收 70W 貨款未開(kāi)票，申報(bào) 12 月稅費(fèi)時(shí)：
增值稅：一般納稅人一般計(jì)稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額 = 70÷（1+9%）×9%；一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅，應(yīng)納稅額 = 70÷（1+3%）×3%；小規(guī)模納稅人，應(yīng)納稅額 = 70÷（1+3%）×3%，符合免稅政策可免稅。
企業(yè)所得稅：未提供服務(wù)一般不確認(rèn)收入，已提供服務(wù)按完工進(jìn)度確認(rèn)，應(yīng)納稅額 =（收入 - 扣除等）× 稅率。
其他稅費(fèi)：增值稅繳納則需繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等，印花稅按合同金額 0.3‰繳納。
01/09 08:54
84784965 
01/09 09:05
老師好，如果25年開(kāi)了發(fā)票后怎么申報(bào)稅費(fèi)呢？
樸老師 
01/09 09:08
按對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)不含稅收入
84784965
01/09 09:18
老師，我們是小規(guī)模公司的，現(xiàn)在12月按預(yù)收工程款申報(bào)增值稅，25年開(kāi)具發(fā)票，現(xiàn)在電子稅務(wù)局是正常讀取發(fā)票數(shù)據(jù)的，到時(shí)怎么申報(bào)呢？
樸老師
01/09 09:22
同學(xué)你好
預(yù)交的增值稅可以抵減的
84784965
01/09 09:52
老師，上面按對(duì)應(yīng)稅率填寫(xiě)不含稅收入是什么意思？
樸老師
01/09 09:53
同學(xué)你好
意思就是填寫(xiě)不含增值稅的收入金額
申報(bào)表都是不含稅的
閱讀 22
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
556
意見(jiàn)反饋
