問(wèn)題已解決

老師，老板購(gòu)買購(gòu)物卡送人，收到的是預(yù)付卡發(fā)票，5張2000，金額10000元，不征稅發(fā)票，能稅前扣除嗎？需要交個(gè)稅嗎？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：01/07 16:28
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
不征稅發(fā)票，能稅前扣除
01/07 16:29
84785041
01/07 16:35
那具體怎么記賬呢？
84785041
01/07 16:37
超市購(gòu)物卡送領(lǐng)導(dǎo)送客戶
文文老師
01/07 16:37
借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款
84785041
01/07 16:45
只做這一筆分錄就可以了嗎？ 這10000的招待費(fèi)可全額稅前扣除不需要調(diào)增？也不需要申報(bào)個(gè)稅？
文文老師
01/07 16:50
只做這一筆分錄就可以了 不用報(bào)個(gè)稅。
文文老師
01/07 16:50
業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前的列支標(biāo)準(zhǔn)是：按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。
84785041
01/07 17:16
好的，要在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增是嗎
文文老師
01/07 17:16
是，要在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)調(diào)增
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