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問(wèn)題已解決
12月份，賬面上發(fā)生應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 190000， 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 12000，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）4000，那結(jié)轉(zhuǎn)稅分錄怎么做，就是轉(zhuǎn)到未交增值稅科目的分錄
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你好，你這個(gè)借銷(xiāo)項(xiàng) 19000
。借簡(jiǎn)易征收12000
貸減免稅額4000
貸未交增值稅。27000
01/06 17:57
84784948 
01/06 18:09
老師，用不用轉(zhuǎn)出未交增值稅？
宋生老師 
01/06 18:10
你好，這個(gè)不需要
是這樣子的。如果你要做轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，就不用結(jié)平銷(xiāo)項(xiàng)，簡(jiǎn)易征收這些。直接
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）27000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅27000
84784948
01/06 18:13
老師，請(qǐng)問(wèn)這兩個(gè)做法有什么區(qū)別嗎？
宋生老師
01/06 18:14
你好，第二個(gè)做法是標(biāo)準(zhǔn)做法，但是很多人喜歡第一種做法，因?yàn)榈谝环N做法能夠把這些銷(xiāo)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)，簡(jiǎn)易等做做平
84784948
01/06 18:39
好的，謝謝老師
宋生老師
01/06 18:45
你好，不用客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝。
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