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問題已解決
年度終了，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債兩個科目是相互沖減的嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答您好，這個是可以的，負債表的列示也可以是凈額
01/05 07:40
84784982 
01/05 07:56
如果遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債這兩個箱底后還有余額。怎么處理？
琦禎異寶 
01/05 08:00
您好，哪個多就把抵后差額列示（差額部分）
84784982
01/05 08:06
反向結(jié)轉(zhuǎn)做分錄嗎？
琦禎異寶
01/05 08:12
您好，不是，暫時性差異還是存在的，我們列示差額部分
84784982
01/05 08:19
可以舉個例子說說嗎，老師？
琦禎異寶
01/05 08:28
您好，好的，應(yīng)收賬款計提減值100產(chǎn)生??
借：遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸：所得稅費用? 25
投房公允價值變動增加200
借：所得稅費用? 50
貸：遞延所得稅負債? 50
在負債表中我們列示遞延所得稅負債25
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