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問(wèn)題已解決
老師好，北京總公司的成都分公司是非獨(dú)立核算，成都分公司核定了增值稅企業(yè)所得稅個(gè)稅的稅種，那他們的增值稅要自己申報(bào)，還是匯總到總公司由總公司申報(bào)
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根據(jù)《增值稅暫行條例》規(guī)定，總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)不在同一縣（市）的，應(yīng)當(dāng)分別向各自所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。經(jīng)財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局或者其授權(quán)的財(cái)政和稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，也可以由總機(jī)構(gòu)匯總向總機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。
北京總公司的成都分公司是非獨(dú)立核算，一般情況下，增值稅由成都分公司向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅。但如果符合相關(guān)條件并經(jīng)批準(zhǔn)，也可以由北京總公司匯總向總公司所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
01/03 16:10
84784958 
01/03 16:18
也就是增值稅如果分公司在當(dāng)?shù)貓?bào)了，那北京總公司就不用報(bào)了，如果當(dāng)?shù)貨](méi)有報(bào)就要匯總到總公司對(duì)嗎
樸老師 
01/03 16:22
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784958
01/03 16:22
企業(yè)所得稅分公司也核定稅種了呀
樸老師
01/03 16:26
所以分公司必須要自己申報(bào)核定的稅種
84784958
01/03 18:39
那企業(yè)所得稅分公司也核定了這個(gè)稅種，這個(gè)是由北京總公司報(bào)還是分公司報(bào)
樸老師
01/03 18:40
同學(xué)你好
總公司合并然后分配比例給分公司
分公司按比例申報(bào)
84784958
01/03 18:42
計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，兩個(gè)公司的收入合計(jì)-兩個(gè)公司的成本費(fèi)用合計(jì)，計(jì)算出來(lái)的應(yīng)交企業(yè)所得稅，再按確定好的比例申報(bào)繳納對(duì)嗎
樸老師
01/03 18:46
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784958
01/03 18:48
怎么做賬啊，這個(gè)收入和費(fèi)用
樸老師
01/03 18:52
這個(gè)只要合并報(bào)表就可以
?不用合并賬套
84784958
01/03 18:57
哦，兩個(gè)問(wèn)題：1.各做個(gè)的賬，就是申報(bào)時(shí)合并數(shù)據(jù)申報(bào)就可以對(duì)嗎？2.匯算清繳時(shí)候合并就可以還是每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)都合并申報(bào)
樸老師
01/03 19:00
同學(xué)你好對(duì)的
2.匯算清繳的時(shí)候合并
d
84784958
01/03 19:02
不好意思老師，我還得啰嗦幾句，得搞清楚，也就是每個(gè)季度還是各報(bào)個(gè)的，只有匯算清繳時(shí)才把報(bào)表數(shù)據(jù)合并對(duì)嗎
樸老師
01/03 19:03
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784958
01/03 19:06
比例是需要在稅務(wù)局備案的，按照當(dāng)時(shí)備案時(shí)確定的比例各自交稅
樸老師
01/03 19:07
同學(xué)你好
備案的時(shí)候沒(méi)有比例
是每年匯算清交之后總公司分配比例
84784958
01/03 19:09
我今天問(wèn)稅務(wù)局，稅務(wù)局說(shuō)需要備案選擇比例的
樸老師
01/03 19:09
那就是改了
以前不是這樣的
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