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持有的銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，這都會涉及到貼現(xiàn)的計算。

如果是帶息的，

先計算到期值=面值+面值*年利率*票據(jù)天數(shù)/360---以月表述的，=面值+面值*年利率*月份/12

再計算貼現(xiàn)息=到期值*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率

應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)時的賬面價=面值+貼現(xiàn)時已計提的利息

然后，用增加的銀行存款，也就是到期值-貼現(xiàn)息的差，和減少的應(yīng)收票據(jù)的差，倒擠財務(wù)費用

這是最復(fù)雜的情況，如果是不帶息，就簡單多了，

財務(wù)費用就是計算的貼現(xiàn)息=面值*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率