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費用類月末結(jié)轉(zhuǎn)的步驟有哪些?

網(wǎng)校學員| 提問時間:09/04 14:34
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周老師
金牌答疑老師
職稱:多年稅務師事務所經(jīng)驗,稅務師,注冊會計師,擅長結(jié)合實務案例進行原理解釋,讓學員在案例中學會知識。
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費用類月末結(jié)轉(zhuǎn)的步驟如下:
1. 確認本月所有費用已經(jīng)全部入賬,包括應付賬款、預付賬款、暫付款等。
2. 根據(jù)公司的會計政策和會計準則,將本月已經(jīng)發(fā)生但尚未結(jié)轉(zhuǎn)的費用進行結(jié)轉(zhuǎn),包括各項費用的攤銷、折舊等。
3. 根據(jù)公司的會計政策和會計準則,確認本月的應計費用,包括未到期保險費、未結(jié)清的利息、租金等。
4. 根據(jù)公司的會計政策和會計準則,對本月的預提費用進行調(diào)整,包括調(diào)整預提費用的金額和期限。
5. 對于已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的費用和預提費用,進行核對和調(diào)整,確保準確無誤。
6. 生成費用類科目的月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證,并進行審核和審批。
7. 進行費用類科目的月末結(jié)轉(zhuǎn),包括將費用類科目的余額轉(zhuǎn)入損益類科目。
8. 生成損益類科目的月末結(jié)轉(zhuǎn)憑證,并進行審核和審批。
9. 進行損益類科目的月末結(jié)轉(zhuǎn),包括將本月的損益類科目的余額轉(zhuǎn)入本年利潤。
10. 完成月末結(jié)轉(zhuǎn)后,對月末結(jié)轉(zhuǎn)的憑證進行歸檔和保管,確保憑證的完整性和可追溯性。
2023-09-04 14:38:51
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