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月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
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李老師
金牌答疑老師
職稱：一年過注會六科，網(wǎng)校獎學(xué)金獲得者，擁有大型上市公司企業(yè)實操經(jīng)驗，擅長將會計等理論和實操的結(jié)合，主攻注會會計答疑。
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在月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時，需要按照以下步驟進(jìn)行操作：
1. 根據(jù)本月銷售額和進(jìn)項稅額計算出本月應(yīng)交的增值稅額；
2. 將應(yīng)交增值稅記入當(dāng)期損益表中的“應(yīng)交稅費”科目；
3. 在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中將“應(yīng)交稅費”科目列入負(fù)債類科目中，表示公司需要向稅務(wù)部門繳納的稅款；
4. 在下一個月的進(jìn)項稅額中抵扣上個月未抵扣完的進(jìn)項稅額，以減少當(dāng)期應(yīng)交的增值稅額。
需要注意的是，在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時，應(yīng)當(dāng)遵守稅法的規(guī)定，確保公司的納稅行為合法合規(guī)。同時，應(yīng)當(dāng)及時繳納應(yīng)交的稅款，以避免產(chǎn)生滯納金等額外費用。
1. 根據(jù)本月銷售額和進(jìn)項稅額計算出本月應(yīng)交的增值稅額；
2. 將應(yīng)交增值稅記入當(dāng)期損益表中的“應(yīng)交稅費”科目；
3. 在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表中將“應(yīng)交稅費”科目列入負(fù)債類科目中，表示公司需要向稅務(wù)部門繳納的稅款；
4. 在下一個月的進(jìn)項稅額中抵扣上個月未抵扣完的進(jìn)項稅額，以減少當(dāng)期應(yīng)交的增值稅額。
需要注意的是，在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時，應(yīng)當(dāng)遵守稅法的規(guī)定，確保公司的納稅行為合法合規(guī)。同時，應(yīng)當(dāng)及時繳納應(yīng)交的稅款，以避免產(chǎn)生滯納金等額外費用。
2023-08-06 20:48:32
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