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不計(jì)提個(gè)稅怎么做分錄

網(wǎng)校學(xué)員| 提問(wèn)時(shí)間：08/04 15:41
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王一老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師，實(shí)務(wù)專(zhuān)家
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如果不計(jì)提個(gè)稅，分錄會(huì)有所變化。假設(shè)公司本期利潤(rùn)為10,000元，稅率為20%，則不計(jì)提個(gè)稅的分錄如下：

借：利潤(rùn)分配 10,000元
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2,000元
貸：利潤(rùn)留存 8,000元

在這個(gè)分錄中，我們并沒(méi)有計(jì)提個(gè)稅，而是直接將應(yīng)交稅費(fèi)記錄在貸方。利潤(rùn)留存的金額是扣除了應(yīng)交稅費(fèi)后的凈利潤(rùn)。

需要注意的是，如果公司在未來(lái)需要繳納個(gè)稅，那么應(yīng)該在當(dāng)期或下一期進(jìn)行計(jì)提，并將計(jì)提的個(gè)稅記錄在應(yīng)交稅費(fèi)科目中。
2023-08-04 15:44:42
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