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現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量如何分類,分別代表什么含義?
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速問速答現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流量按照業(yè)務(wù)活動、投資活動和籌資活動分類,分別代表以下含義:
1. 業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金、購買原材料、支付職工工資等日常支出所支付的現(xiàn)金,以及支付利息和所得稅所支付的現(xiàn)金等。
2. 投資活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)購買和出售長期資產(chǎn)、投資和收回投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括購建固定資產(chǎn)、購買股票和債券等投資支出所支付的現(xiàn)金,以及出售固定資產(chǎn)、收回投資所收到的現(xiàn)金等。
3. 籌資活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)籌集資金和償還債務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括發(fā)行債券、吸收投資所收到的現(xiàn)金,以及償還債務(wù)、支付股利和利息所支付的現(xiàn)金等。
通過對現(xiàn)金流量的分類和分析,可以幫助企業(yè)了解經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流量的影響,從而更好地制定企業(yè)的經(jīng)營策略和決策。
1. 業(yè)務(wù)活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金、購買原材料、支付職工工資等日常支出所支付的現(xiàn)金,以及支付利息和所得稅所支付的現(xiàn)金等。
2. 投資活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)購買和出售長期資產(chǎn)、投資和收回投資所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括購建固定資產(chǎn)、購買股票和債券等投資支出所支付的現(xiàn)金,以及出售固定資產(chǎn)、收回投資所收到的現(xiàn)金等。
3. 籌資活動現(xiàn)金流量:指企業(yè)籌集資金和償還債務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出,包括發(fā)行債券、吸收投資所收到的現(xiàn)金,以及償還債務(wù)、支付股利和利息所支付的現(xiàn)金等。
通過對現(xiàn)金流量的分類和分析,可以幫助企業(yè)了解經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流量的影響,從而更好地制定企業(yè)的經(jīng)營策略和決策。
2023-07-29 20:35:46
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