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企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表如何填寫(xiě)視頻
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秦老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問(wèn)題原理，深受學(xué)員喜愛(ài)。
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企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表是企業(yè)在進(jìn)行所得稅申報(bào)時(shí)必須填寫(xiě)的重要表格之一。下面是填寫(xiě)該表格的步驟：
1. 填寫(xiě)企業(yè)基本信息，包括企業(yè)名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期間等。
2. 填寫(xiě)本年度應(yīng)納稅所得額，這個(gè)數(shù)值可以從企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中獲取。
3. 填寫(xiě)以前年度的累計(jì)未彌補(bǔ)虧損，這個(gè)數(shù)值可以從以前年度的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中獲取。
4. 填寫(xiě)本年度發(fā)生的彌補(bǔ)虧損，包括可彌補(bǔ)虧損和不可彌補(bǔ)虧損。
5. 計(jì)算本年度可彌補(bǔ)虧損的數(shù)額，包括年初可彌補(bǔ)虧損、本年度新增可彌補(bǔ)虧損和以前年度未彌補(bǔ)可抵扣的虧損。
6. 填寫(xiě)本年度不可彌補(bǔ)虧損的數(shù)額，這個(gè)數(shù)值等于本年度發(fā)生的不可彌補(bǔ)虧損減去以前年度未彌補(bǔ)的不可彌補(bǔ)虧損。
7. 最后，填寫(xiě)本年度應(yīng)納所得稅、減免所得稅和實(shí)際繳納所得稅等信息。
需要注意的是，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填寫(xiě)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，否則可能會(huì)影響企業(yè)的所得稅申報(bào)和繳納。
1. 填寫(xiě)企業(yè)基本信息，包括企業(yè)名稱(chēng)、納稅人識(shí)別號(hào)、所屬期間等。
2. 填寫(xiě)本年度應(yīng)納稅所得額，這個(gè)數(shù)值可以從企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中獲取。
3. 填寫(xiě)以前年度的累計(jì)未彌補(bǔ)虧損，這個(gè)數(shù)值可以從以前年度的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表中獲取。
4. 填寫(xiě)本年度發(fā)生的彌補(bǔ)虧損，包括可彌補(bǔ)虧損和不可彌補(bǔ)虧損。
5. 計(jì)算本年度可彌補(bǔ)虧損的數(shù)額，包括年初可彌補(bǔ)虧損、本年度新增可彌補(bǔ)虧損和以前年度未彌補(bǔ)可抵扣的虧損。
6. 填寫(xiě)本年度不可彌補(bǔ)虧損的數(shù)額，這個(gè)數(shù)值等于本年度發(fā)生的不可彌補(bǔ)虧損減去以前年度未彌補(bǔ)的不可彌補(bǔ)虧損。
7. 最后，填寫(xiě)本年度應(yīng)納所得稅、減免所得稅和實(shí)際繳納所得稅等信息。
需要注意的是，企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的填寫(xiě)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，否則可能會(huì)影響企業(yè)的所得稅申報(bào)和繳納。
2023-07-20 17:04:46
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