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小規(guī)模納稅人附列資料怎么填寫
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周老師
金牌答疑老師
職稱：多年稅務(wù)師事務(wù)所經(jīng)驗(yàn)，稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)。
已解答10538個(gè)問(wèn)題
小規(guī)模納稅人附列資料是指增值稅納稅申報(bào)表附表，填寫時(shí)需要注意以下幾點(diǎn)：
1. 填寫增值稅納稅申報(bào)表附表前，要先填寫好增值稅納稅申報(bào)表。
2. 附表分為兩部分，一部分是銷售情況，一部分是購(gòu)買情況。在填寫銷售情況時(shí)，需要按照銷售額、銷項(xiàng)稅額、開票情況等信息填寫；在填寫購(gòu)買情況時(shí)，需要按照購(gòu)買額、進(jìn)項(xiàng)稅額、發(fā)票情況等信息填寫。
3. 對(duì)于銷售情況和購(gòu)買情況中的發(fā)票情況，需要根據(jù)實(shí)際情況選擇相應(yīng)的代碼進(jìn)行填寫。例如，對(duì)于銷售情況中的發(fā)票情況，如果是普通發(fā)票，就填寫“101”；如果是增值稅專用發(fā)票，就填寫“004”。
4. 在填寫附表時(shí)，需要注意填寫的金額應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表中的金額相對(duì)應(yīng)，且填寫的金額應(yīng)為含稅金額。
5. 填寫完附表后，需要將其與增值稅納稅申報(bào)表一起提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人的附表填寫與一般納稅人有所不同，具體填寫要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行操作。建議在填寫前先仔細(xì)閱讀相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定和說(shuō)明，或者咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師的意見。
1. 填寫增值稅納稅申報(bào)表附表前，要先填寫好增值稅納稅申報(bào)表。
2. 附表分為兩部分，一部分是銷售情況，一部分是購(gòu)買情況。在填寫銷售情況時(shí)，需要按照銷售額、銷項(xiàng)稅額、開票情況等信息填寫；在填寫購(gòu)買情況時(shí)，需要按照購(gòu)買額、進(jìn)項(xiàng)稅額、發(fā)票情況等信息填寫。
3. 對(duì)于銷售情況和購(gòu)買情況中的發(fā)票情況，需要根據(jù)實(shí)際情況選擇相應(yīng)的代碼進(jìn)行填寫。例如，對(duì)于銷售情況中的發(fā)票情況，如果是普通發(fā)票，就填寫“101”；如果是增值稅專用發(fā)票，就填寫“004”。
4. 在填寫附表時(shí)，需要注意填寫的金額應(yīng)與增值稅納稅申報(bào)表中的金額相對(duì)應(yīng)，且填寫的金額應(yīng)為含稅金額。
5. 填寫完附表后，需要將其與增值稅納稅申報(bào)表一起提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)。
需要注意的是，小規(guī)模納稅人的附表填寫與一般納稅人有所不同，具體填寫要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行操作。建議在填寫前先仔細(xì)閱讀相關(guān)的稅務(wù)規(guī)定和說(shuō)明，或者咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師的意見。
2023-06-04 14:46:52
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