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應納稅額是指企業(yè)按照稅法規(guī)定應當繳納的稅款金額，應納稅所得額是指企業(yè)應納稅的所得額。

在企業(yè)進行經(jīng)營活動時，如果其所得額超過了法定的免稅額或者減免稅額，那么就會產(chǎn)生應納稅額和應納稅所得額。具體來說，以下情況會產(chǎn)生應納稅額和應納稅所得額：
1.企業(yè)獲得的收入超過了法定的免稅額或者減免稅額；
2.企業(yè)的收入中存在應稅所得項目，如利息、股息、租金、特許權(quán)使用費等；
3.企業(yè)的收入中存在不應稅所得項目，如非居民企業(yè)的利潤分配、股息等；
4.企業(yè)在進行資產(chǎn)處置時，所得的收益需要繳納所得稅；
5.企業(yè)在進行跨境交易時，需要繳納相關(guān)的稅款。

需要注意的是，企業(yè)在計算應納稅額和應納稅所得額時，需要按照稅法規(guī)定的稅率和稅法規(guī)定的計算方法進行計算。因此，企業(yè)在進行稅務申報時，需要認真核對相關(guān)的稅法規(guī)定，確保計算準確無誤。