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流動資金是指企業(yè)短期債務和日常經(jīng)營活動所需的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物。流動資金的主要作用是支持企業(yè)的日常經(jīng)營活動，包括支付供應商的貨款、支付員工的工資、繳納稅費等。流動資金的來源包括企業(yè)自身經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、銀行貸款、發(fā)行債券等。企業(yè)需要合理管理流動資金，確保資金充足、使用合理，從而保證企業(yè)正常的經(jīng)營運轉(zhuǎn)。