新版增值稅發(fā)票查詢平臺使用時注意點啥?
根據(jù)稅務(wù)總局規(guī)定,納稅信用A級、B級的增值稅一般納稅人及5月-7月期間適用取消認(rèn)證政策的新納入營改增試點的增值稅一般納稅人不需進行增值稅發(fā)票掃描認(rèn)證,可登錄增值稅發(fā)票查詢平臺查詢、選擇、確認(rèn)用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。增值稅發(fā)票查詢平臺已更新為2.0版,下面讓我們來看看,在使用過程中有哪些需要注意的問題~
一、發(fā)票勾選、確認(rèn)的操作時間?
答:納稅人確認(rèn)當(dāng)月用于抵扣稅款或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息的后時限,由當(dāng)月后1日延長至次月納稅申報期結(jié)束前2日。即納稅人上月申報期結(jié)束后一日到當(dāng)月申報截止期前2日進行勾選確認(rèn)發(fā)票,歸屬于當(dāng)月申報期。(例如:上月和本月申報期均為15日,當(dāng)期勾選、確認(rèn)時間為當(dāng)月16日到次月13日)。
二、發(fā)票查詢平臺必須手工確認(rèn)嗎?
答:系統(tǒng)升級后取消了自動確認(rèn),即每月后一日不再將已勾選未確認(rèn)數(shù)據(jù)進行自動確認(rèn),為了不影響當(dāng)月的申報抵扣,操作員必須在勾選、確認(rèn)期內(nèi)對當(dāng)期勾選的數(shù)據(jù)進行手工確認(rèn)。
三、發(fā)票查詢平臺是支持多次確認(rèn)嗎?
答:系統(tǒng)升級后每期可多次確認(rèn)。納稅人可在每個勾選、確認(rèn)周期內(nèi),多次進行勾選確認(rèn),已確認(rèn)數(shù)據(jù)不能修改。納稅人當(dāng)日確認(rèn)的數(shù)據(jù),次日可通過“抵扣統(tǒng)計”查詢到可抵扣數(shù)據(jù)(含勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證兩類數(shù)據(jù))。
四、未確認(rèn)的數(shù)據(jù),以后還可以抵扣嗎?
答:超過可操作期,仍未確認(rèn)的數(shù)據(jù),平臺將自動將已勾選未確認(rèn)的數(shù)據(jù)回退為未勾選狀態(tài),視同當(dāng)月未做勾選,符合抵扣的時限規(guī)則時可在下期繼續(xù)進行勾選。
五、納稅申報后申報期還沒截止,可以進行下個月屬期的勾選確認(rèn)嗎?
答:由于納稅人在上月申報期結(jié)束后一日到當(dāng)月申報截止期前2日可進行勾選確認(rèn)發(fā)票,歸屬于當(dāng)月申報期。因此,但納稅人申報后,在申報期截止之前,不得再進行勾選確認(rèn)操作。若進行勾選確認(rèn)操作,這部分勾選確認(rèn)的發(fā)票將無法納入本期申報抵扣數(shù)據(jù)中,也不能參與下期申報抵扣。為避免不必要的損失,這點,要切記哦~
六、發(fā)票查詢平臺登錄密碼忘記了可以找回嗎?
答:升級后發(fā)票查詢平臺新增密碼找回功能。若納稅人首次登錄查詢平臺后,有設(shè)置平臺密碼和密碼找回問題,密碼遺忘后,可通過之前設(shè)置的密碼找回問題及答案重新設(shè)置平臺密碼。
實務(wù)指南
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