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小型微利企業(yè)匯算清繳時《一般企業(yè)收入明細表》填嗎

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯： 2019/09/20 16:11:26　字體：大 小

問：單位是小型微利企業(yè)，現(xiàn)在在進行企業(yè)所得稅匯算清繳時，發(fā)現(xiàn)《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）、《期間費用明細表》（A104000）不能勾選，是否不需要填報？如果不需要填報，涉及到的數(shù)據(jù)應(yīng)填寫在哪張表格上？

答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第58號)第三條規(guī)定，小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細表》(A101010)、《金融企業(yè)收入明細表》(A101020)、《一般企業(yè)成本支出明細表》(A102010)、《金融企業(yè)支出明細表》(A102020)、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》(A103000)、《期間費用明細表》(A104000)。

上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)中直接填寫。

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