期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)該如何做賬

下載正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校APP 訂閱最新報(bào)考消息

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/10/14 11:20:58　字體：大小

　　【問題】

　　我公司09月份繳納增值稅300萬元，其中出口退稅免抵稅額130萬元。

　　請問出口退稅免抵稅額130萬元，該如何做賬務(wù)處理？期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)該如何做賬？

　　【答案】

　　（1）出口退稅免抵稅額130萬元：

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）130

　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）130

　?。?）期末轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅300萬元：

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 300

　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 300

　　（3）下期繳納增值稅300萬元

　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 300

　　　　貸：銀行存款 300

　本信息為收費(fèi)會(huì)員專享內(nèi)容，此條免費(fèi)。想獲得更多專業(yè)答疑或精彩會(huì)員內(nèi)容，請注冊為會(huì)員或與客服聯(lián)系申請成為收費(fèi)會(huì)員。

立即成為會(huì)員>>        詳情請致電010-82318888 或400 810 4588！

成為會(huì)員可享受以下服務(wù)：1.答疑全天候　　　　2.贈(zèng)送輔導(dǎo)基金　　　　3.期刊發(fā)表論文　　　　4.會(huì)員專享期刊
　　5.內(nèi)訓(xùn)直通車　　　　6.財(cái)稅圖書館　　　　　7.專家上門　　　　　　8.財(cái)稅法規(guī)庫
       財(cái)稅公開課、職務(wù)特訓(xùn)班           新政解讀、視頻直播課
       財(cái)稅移動(dòng)課程、財(cái)稅手機(jī)報(bào)實(shí)務(wù)網(wǎng)絡(luò)課程

更多會(huì)員內(nèi)容，請查看>>

　　【我要糾錯(cuò)】責(zé)任編輯：wcr

實(shí)務(wù)指南

距11月報(bào)稅開始還有天
新政解讀	納稅輔導(dǎo)
答疑精華	財(cái)經(jīng)法規(guī)
直播課程	會(huì)計(jì)準(zhǔn)則