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補(bǔ)繳以前年度稅款，未確認(rèn)收入，如何處理

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯： 2015/03/11 09:48:44　字體：大 小

　　問：補(bǔ)繳2014年的增值稅1萬，當(dāng)時沒有確認(rèn)收入，只是通過應(yīng)交稅費-未交增值稅把稅給繳納了。現(xiàn)在想確認(rèn)收入怎么做賬？

　　答：2015年會計處理：如是2015年款項收到：借：銀行存款  貸：利潤分配

　　如2015年未收到款項：借：應(yīng)收賬款  貸：利潤分配

　　稅務(wù)處理：應(yīng)調(diào)增2014年的所得稅，涉及到補(bǔ)繳所得稅的，應(yīng)補(bǔ)繳。


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