發(fā)現(xiàn)上年少計(jì)了一筆費(fèi)用,如何在本年作為前期差錯更正處理
【問題】
公司在2016年度少計(jì)了一筆金額為幾十萬的費(fèi)用,2017年末才發(fā)現(xiàn),想在2017年度作為前期差錯更正處理。
?。?)請問是用"追溯重述法"處理嗎?
(2)如果是,請問詳細(xì)的賬務(wù)處理是怎么做?
【答案】
?。?)是的,是采用"追溯重述法"處理。
(2)假設(shè)這筆資金當(dāng)年沒有支付,具體會計(jì)處理如下:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:其他應(yīng)付款或應(yīng)付賬款
借:利潤分配——未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整。
如果已經(jīng)計(jì)提了盈余公積,則沖減計(jì)提的盈余公積:
借:盈余公積
貸:利潤分配——未分配利潤
如果涉及退所得稅,則:
借:銀行存款或其他應(yīng)收款
貸:利潤分配——未分配利潤。
實(shí)務(wù)指南
距11月報稅開始還有 天 |
|
新政解讀 | 納稅輔導(dǎo) |
答疑精華 | 財經(jīng)法規(guī) |
直播課程 | 會計(jì)準(zhǔn)則 |
限時免費(fèi)資料
-
每日新聞/問答
-
每周稅訊速遞
-
月度法規(guī)匯編
-
年度法規(guī)匯編
-
增值稅匯編
-
個稅新規(guī)
掃碼關(guān)注我們
掃碼找組織