新用戶掃碼下載為什么電子發(fā)票服務平臺稅務數(shù)字賬戶提示有待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票？
答：2023-01-13青島市稅務答復：
納稅人在使用“抵扣類勾選”模塊時，勾選界面彈出“當前有待處理農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，是否現(xiàn)在處理”的提示，如何處理？
答：該情況是由于納稅人取得的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，是稅控開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票。使用稅控系統(tǒng)開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，沒有“是否自產(chǎn)”標簽，電票平臺無法將自產(chǎn)和非自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進行區(qū)分，暫只能由納稅人自行判斷，通過【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票】進行查詢處理；從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票，需要納稅人判斷選擇是“按票面稅額抵扣”還是“按票面金額和基礎扣除率計算抵扣”，通過【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票】進行查詢處理。
參照上述青島稅務局答復，一般納稅人取得了農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，電票平臺無法將自產(chǎn)和非自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票進行區(qū)分，暫由納稅人自行判斷，通過【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票】進行抵扣勾選；從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票，需要納稅人通過【抵扣類勾選】-【待處理農(nóng)產(chǎn)品】-【從小規(guī)模處購進的3%農(nóng)產(chǎn)品專票】判斷選擇是“按票面稅額抵扣”還是“按票面金額和基礎扣除率計算抵扣”。
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