為什么電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶提示有待處理農產品發(fā)票？

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2023/06/14 08:59:00　字體：大小

問：為什么電子發(fā)票服務平臺稅務數字賬戶提示有待處理農產品發(fā)票？

答：2023-01-13青島市稅務答復：

納稅人在使用“抵扣類勾選”模塊時，勾選界面彈出“當前有待處理農產品發(fā)票，是否現在處理”的提示，如何處理？

答：該情況是由于納稅人取得的農產品發(fā)票，是稅控開具的農產品銷售發(fā)票或從小規(guī)模處購進的3%農產品專票。使用稅控系統(tǒng)開具的農產品銷售發(fā)票，沒有“是否自產”標簽，電票平臺無法將自產和非自產的農產品發(fā)票進行區(qū)分，暫只能由納稅人自行判斷，通過【抵扣類勾選】-【待處理農產品】-【自產農產品銷售發(fā)票】進行查詢處理；從小規(guī)模處購進的3%農產品專票，需要納稅人判斷選擇是“按票面稅額抵扣”還是“按票面金額和基礎扣除率計算抵扣”，通過【抵扣類勾選】-【待處理農產品】-【從小規(guī)模處購進的3%農產品專票】進行查詢處理。

參照上述青島稅務局答復，一般納稅人取得了農產品發(fā)票，電票平臺無法將自產和非自產的農產品發(fā)票進行區(qū)分，暫由納稅人自行判斷，通過【抵扣類勾選】-【待處理農產品】-【自產農產品銷售發(fā)票】進行抵扣勾選；從小規(guī)模處購進的3%農產品專票，需要納稅人通過【抵扣類勾選】-【待處理農產品】-【從小規(guī)模處購進的3%農產品專票】判斷選擇是“按票面稅額抵扣”還是“按票面金額和基礎扣除率計算抵扣”。

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