每周熱點納稅咨詢問題匯總（2023/4/22—4/29）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：muyanhua 2023/04/27 12:09:29　字體：大小

編者寄語：為了幫助廣大學員們更好地解決實務操作中遇到的問題，稅務網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點納稅咨詢問題精選，為大家推出財稅專家為會員解答的實務熱點咨詢問題，每周五定期奉送，還請大家持續(xù)關注。加入財稅會員，即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點納稅咨詢問題匯總（2023/4/22—4/29）
序號	具體內(nèi)容
1	外國公司承包工程，來華作業(yè)人員居住不滿90天免征個稅嗎？
2	不符合不征稅收入條件的政府補助，是在實際收到時繳納企業(yè)所得稅嗎？
3	公司接受市住建局無償劃轉(zhuǎn)的廉租房，計稅基礎如何確定？
4	四季度購置了設備可以只進行加計扣除而不享受一次性扣除政策嗎？
5	“同期同行的金融機構(gòu)的貸款利率”如何確定？
6	危房需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
7	沒有土地證，如何確定土地面積繳納土地使用稅？
8	2023年首次成為高新企業(yè)，2014年的虧損還可以彌補嗎？
9	航空運輸電子客票行程單上注明了保險金額，可以抵扣進項稅嗎？
10	按照評估方法計算銷售舊房的土地增值稅時，購入時的契稅可以扣除嗎？
11	內(nèi)蒙古的小規(guī)模納稅人有沒有免征房產(chǎn)稅和土地使用稅的優(yōu)惠?
12	受托對礦山企業(yè)的巖層剝離如何繳納增值稅?
13	開展會訂購帶企業(yè)LOGO的傘贈送給客戶，取得專用發(fā)票是否要做轉(zhuǎn)出?
14	企業(yè)所得稅上的關聯(lián)方如何判定?
15	小規(guī)模納稅人3%減按1%計算繳納增值稅，減征部分繳企業(yè)所得稅嗎？
16	民辦非企業(yè)單位購進的固定資產(chǎn)需要計提折舊嗎？
17	合伙企業(yè)取得銀行存款利息收入屬于計算經(jīng)營所得的收入總額嗎？
18	小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)為一般納稅人后對外銷售，如何繳納增值稅？
19	集團內(nèi)的單位能否憑分割單作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？
20	善意取得虛開的專用發(fā)票補交增值稅是否繳納滯納金？
21	2023年匯算清繳時還能享受高新技術(shù)企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策嗎？
22	企業(yè)研發(fā)過程中形成了試產(chǎn)品報廢，相對應的材料部分是否不可以加計扣除？
23	企業(yè)購買的安全生產(chǎn)責任保險可否稅前扣除？
24	企業(yè)遲延繳納工會經(jīng)費而繳納的滯納金可以稅前扣除嗎？
25	小微企業(yè)收到銀行貸款利息政府補貼的現(xiàn)金流量？
26	房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房長期不出售，是否繳納房產(chǎn)稅
27	“每年加計5%計算”中每年是指1月1日至12月31日嗎？
28	企業(yè)采購復合預混飼料對外出售是否免征增值稅?
29	技術(shù)開發(fā)服務享受免征增值稅是需要先到市級科技部門備案嗎？
30	企業(yè)收到園區(qū)管委會租金補貼是否繳納增值稅？
31	勞動者非因本人原因從原用人單位被安排到新用人單位工作的情形！
32	公司給境外單位提供設計服務，是否適用0稅率還是免稅？
33	公司去境外參展，向境外單位支付展會費用，是否需要代扣增值稅？
34	一般納稅人減征城鎮(zhèn)土地使用稅是否可以疊加享受“六稅兩費”優(yōu)惠？
35	物流公司倉儲使用，是否可以享受減半征收土地使用稅？
36	小企業(yè)會計準則，壞賬損失，如何做會計分錄？
37	全年不超過12萬元的，即使補稅，是不是也可以不用做匯算清繳?
38	我們給協(xié)會交的培訓費取得了專票，給其交的會費為啥不能取得專票？
39	還完住房貸款，是否還享受“住房貸款利息”個稅附加扣除？
40	子公司辦事出差的火車票、機票在子公司報銷，子公司是否可以抵扣增值稅？