保監(jiān)會急召八家險企商議稅延養(yǎng)老險方案

上海證券報訊（記者 黃蕾）被視為保險“新國十條”中最能帶來量化效應(yīng)的“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)”，目前正在加緊制定方案。上證報記者昨日從權(quán)威渠道獨(dú)家獲悉，就在保險“新國十條”宣布的當(dāng)日，八家保險公司被急召至北京開會，商議遞交相關(guān)方案至財政部之事。

與此同時，中國保險行業(yè)協(xié)會正在積極與財政部溝通，就健康保險稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行商議，雙方已開展相關(guān)課題研究，預(yù)計可能緊隨“個人稅收遞延型養(yǎng)老保險試點(diǎn)”之后落地。

稅延養(yǎng)老險方案或年底前發(fā)布

上述八家保險公司都是近年來一直參與試點(diǎn)研究的險企。知情人士透露稱，在8月13日、14日召開的內(nèi)部會議上，各方達(dá)成的共識是：由保監(jiān)部門草擬一份研究報告給財政部，隨后雙方落實具體試點(diǎn)方案。與會人士感受較深的是，在此試點(diǎn)上一直較為謹(jǐn)慎的財政部，目前態(tài)度較為積極。

本報2012年曾獨(dú)家報道，當(dāng)年6月上海市政府曾遞交過試點(diǎn)方案至財政部，根據(jù)當(dāng)時上報的方案，試點(diǎn)產(chǎn)品定位為契約型，產(chǎn)品形式為萬能險、分紅險；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個人養(yǎng)老保險免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。

但從這次會上傳出的消息顯示，最終方案可能較2012年版有所調(diào)整，主要涉及繳費(fèi)限額等變動。“試點(diǎn)時間表已明確2015年啟動。但試點(diǎn)城市可能不止上海，一批城市同時試點(diǎn)的可能性較大。”知情人士透露說。

因為試點(diǎn)已明確2015年啟動，因此，接下來幾個月的準(zhǔn)備節(jié)奏將會明顯加快。知情人士透露稱，“預(yù)計這兩個月內(nèi)、最多不超過年底，保監(jiān)會和財政部就會就稅優(yōu)方案達(dá)成最后共識，財政部屆時或?qū)l(fā)文予以支持，文件中有可能會同時公布試點(diǎn)具體方案。”

試點(diǎn)之所以引發(fā)市場高度關(guān)注，主要是因為借力稅優(yōu)政策，試點(diǎn)能撬動國內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險市場千億保費(fèi)需求，由此也會相應(yīng)為資本市場帶來可觀的資金增量。

健康險稅優(yōu)方案或緊隨其后

知情人士透露稱，今年4月，中國保險行業(yè)協(xié)會代表保險行業(yè)與財政部共同開展了健康保險稅收政策國際比較課題研究。6月，雙方就課題階段性成果召開內(nèi)部座談會；7月，對全行業(yè)健康險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度調(diào)研，以確保后續(xù)測算工作順利開展。

從調(diào)研情況來看，行業(yè)內(nèi)的普遍建議是：一是針對企業(yè)客戶，進(jìn)一步提高企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險保費(fèi)支出稅前列支比例至8%以上。目前，“企業(yè)為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險，提取額在工資總額5%以內(nèi)的，從成本中列支”，但由于各地執(zhí)行方式不一，導(dǎo)致能享受這一待遇的企業(yè)只是少數(shù)。二是，針對個人客戶，建議對其購買商業(yè)健康險的支出在個調(diào)稅前全額列支。目前我國現(xiàn)行的個人所得稅稅法中，沒有明確個人繳納的商業(yè)健康保險費(fèi)用可以從應(yīng)稅所得中扣除。

盡管新醫(yī)改方案提出，“鼓勵商業(yè)保險機(jī)構(gòu)開發(fā)適應(yīng)不同需要的健康保險產(chǎn)品，鼓勵企業(yè)和個人通過參加商業(yè)保險及多種形式的補(bǔ)充保險解決基本醫(yī)療保障之外的需求”，但現(xiàn)有大多數(shù)優(yōu)惠規(guī)定主要面向整個保險行業(yè)，專門針對購買商業(yè)健康保險的優(yōu)惠政策支持力度不夠。

對于那些收入不高并且需要健康保險保障的人來說，現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策和商業(yè)健康保險的價格，影響了他們的購買能力；對于中產(chǎn)階級來說，對個人購買商業(yè)健康保險稅優(yōu)政策的缺乏，使得他們不愿意從基本醫(yī)療保險轉(zhuǎn)換為商業(yè)健康保險，從而使中產(chǎn)階級占用了基本醫(yī)療保險基金。

所以，在業(yè)內(nèi)人士看來，國家應(yīng)從稅優(yōu)政策上鼓勵居民購買商業(yè)健康保險，增強(qiáng)自我保障的能力。“爭取對個人購買商業(yè)健康保險的支出在個調(diào)稅前全額列支，以鼓勵有需求的居民購買商業(yè)健康保險，同時釋放中產(chǎn)階級對基本醫(yī)療保險的占用，以減少政府的財政支出。”