稅總央行簽署重大稅收違法案件信息交換合作備忘錄

內(nèi)容摘要：實(shí)現(xiàn)重大稅收違法信息與個(gè)人金融信貸信息實(shí)時(shí)交換，對(duì)懲戒稅收違法當(dāng)事人，提升納稅遵從度，防范金融風(fēng)險(xiǎn)有積極作用。

2014年12月9日，國(guó)家稅務(wù)總局稽查局與中國(guó)人民銀行征信中心聯(lián)合簽署了《關(guān)于對(duì)重大稅收違法案件信息交換利用合作備忘錄》，此舉旨在實(shí)現(xiàn)重大稅收違法信息與個(gè)人金融信貸信息的實(shí)時(shí)交換，對(duì)懲戒稅收違法當(dāng)事人，提升納稅遵從度，防范金融風(fēng)險(xiǎn)具有積極作用。《合作備忘錄》的簽署是對(duì)重大稅收違法（“黑名單”）企業(yè)開(kāi)展聯(lián)合懲戒的具體措施，標(biāo)志著稅務(wù)“黑名單”工作進(jìn)入了一個(gè)全新的階段，對(duì)于稅務(wù)信用體系建設(shè)具有重要意義。

《合作備忘錄》中的信息交換對(duì)象是稅務(wù)機(jī)關(guān)公布的重大稅收違法案件信息中所列明的當(dāng)事人信息，主要包括法人相關(guān)信息、自然人相關(guān)信息、負(fù)有直接責(zé)任的財(cái)務(wù)人員相關(guān)信息、主要違法事實(shí)、相關(guān)法律依據(jù)、行政處理處罰情況等。

稅務(wù)機(jī)關(guān)定期將以上信息交換給中國(guó)人民銀行征信中心后，中國(guó)人民銀行征信中心將信息納入征信系統(tǒng)并將其整合至當(dāng)事人的信用檔案中，以信用報(bào)告的形式向金融機(jī)構(gòu)等單位提供查詢服務(wù)，向商業(yè)銀行等授信機(jī)構(gòu)實(shí)時(shí)發(fā)送涉及重大稅收違法案件信息的當(dāng)事人名單信息。金融機(jī)構(gòu)在對(duì)這些當(dāng)事人融資授信時(shí)，應(yīng)參考使用信用報(bào)告中的重大稅收違法案件信息，審慎處理，以防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

在信息交換方式上，實(shí)施專(zhuān)線傳送方式，由稅務(wù)機(jī)關(guān)按季向人民銀行征信中心提供信息，征信中心負(fù)責(zé)將稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的信息導(dǎo)入征信系統(tǒng)。

同時(shí)信息交換采取動(dòng)態(tài)管理方式，按照《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的規(guī)定，重大稅收違法案件信息自公布之日起滿2年的，從稅務(wù)機(jī)關(guān)公布欄中撤出，相關(guān)失信記錄在后臺(tái)予以保存。中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施或者解除懲戒措施。

據(jù)了解，今年7月份，稅務(wù)總局發(fā)布了《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》，從今年10月份起，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)按季公布重大稅收違法案件信息（俗稱(chēng)“黑名單”），并將聯(lián)合有關(guān)部門(mén)對(duì)“黑名單”當(dāng)事人實(shí)施聯(lián)合懲戒，讓失信者寸步難行，讓守信者一路暢通。