本年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作明確

財(cái)政部關(guān)于開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作的通知

財(cái)會函〔2018〕11號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局：

為掌握全國各級各類行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會〔2015〕24號）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》（財(cái)會〔2017〕1號）的有關(guān)要求，財(cái)政部決定開展2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）提高思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。各地區(qū)、各部門、各單位要提高對內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，健全工作機(jī)制，制定工作方案，明確時間節(jié)點(diǎn)，層層落實(shí)責(zé)任，做好內(nèi)部控制報告的編制、審核、匯總、報送、分析、使用等工作。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部控制報告工作與部門決算、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作，確保同口徑數(shù)據(jù)的一致性。

（二）及時準(zhǔn)確編報，加大審核力度。各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施的實(shí)際情況，按照本通知的要求及時準(zhǔn)確編制和報送單位內(nèi)部控制報告；各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求按時匯總并報送匯總內(nèi)部控制報告。各地區(qū)、各部門要加大對所屬單位內(nèi)部控制報告的審核力度，不斷提高內(nèi)部控制報告質(zhì)量。

（三）開展分析應(yīng)用，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持需求導(dǎo)向和問題導(dǎo)向，探索應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，挖掘內(nèi)部控制報告價值，積極開展內(nèi)部控制報告的專題分析和評價結(jié)果的應(yīng)用工作。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)（部門）內(nèi)部控制編報工作的監(jiān)督指導(dǎo)，抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對內(nèi)部控制報告編報工作和內(nèi)部控制報告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查；同時指導(dǎo)所屬單位開展內(nèi)部控制問題的整改落實(shí)，推動各單位進(jìn)一步完善內(nèi)部控制建設(shè)工作。

二、報送要求

（一）各部門。

各中央部門應(yīng)當(dāng)于2019年4月30日前完成本部門所屬行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送財(cái)政部（會計(jì)司）。

其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

中央垂直管理部門應(yīng)當(dāng)按照垂直管理要求，審核并匯總本系統(tǒng)所屬各級行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制報告。

（二）地方財(cái)政部門。

各省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于2019年5月30日前完成對下級財(cái)政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門（不含中央垂直管理部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告報送財(cái)政部（會計(jì)司）。

各計(jì)劃單列市財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)直接向財(cái)政部（會計(jì)司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告。

其他地方各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財(cái)政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。

（三）行政事業(yè)單位。

各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的編制及報送工作。

三、其他事項(xiàng)

（一）關(guān)于2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件。

中央部門和山西、上海、浙江、湖南、廣西、海南、重慶、云南、寧夏、廈門請于2019年1月15日后，通過IE等主流瀏覽器登陸“財(cái)政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)” （）開展2018年度內(nèi)部控制報告的編報工作。不適宜通過網(wǎng)絡(luò)版報送的單位請下載單機(jī)版軟件編報。

其他地區(qū)使用財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件（單機(jī)版）開展內(nèi)部控制報告的編制、匯總工作。請于2019年1月15日后在財(cái)政部網(wǎng)站會計(jì)司頻道（）相關(guān)欄目下載2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件（單機(jī)版）及有關(guān)操作手冊和操作講解視頻。

（二）關(guān)于內(nèi)部控制報告形式。

各省級財(cái)政部門和各中央部門應(yīng)當(dāng)報送本地區(qū)（部門）紙質(zhì)版匯總內(nèi)部控制報告，報告應(yīng)當(dāng)由地區(qū)（部門）負(fù)責(zé)人簽章，并加蓋匯總單位公章。

使用單機(jī)版報送的有關(guān)地區(qū)還應(yīng)當(dāng)同時報送電子版內(nèi)部控制報告。電子版內(nèi)部控制報告應(yīng)當(dāng)從2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告填報軟件導(dǎo)出.jio格式文件，內(nèi)容包括匯總內(nèi)部控制報告和納入?yún)R總范圍內(nèi)各級行政事業(yè)單位內(nèi)控報告。

其他各級部門或單位應(yīng)當(dāng)按照同級財(cái)政部門或上級主管部門規(guī)定的形式報送內(nèi)部控制報告。

附件：

1.2018年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

2.2018年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告

財(cái)政部
2018年11月24日