青島8月面授：稅會、稅稅、稅票差異及納稅調整操作實務

　　【主辦單位】正保會計網校|正保會計網校青島服務中心

　　【培訓時間】2021年8月19-20日（周四、周五）

　　【培訓地點】青島市

　　【相關費用】非會員2980/人（含培訓、資料及午餐費用）    

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【聯(lián)系電話】0532-80914799　　傳真：0532-80862630

【授課對象】企業(yè)財務會計人員、辦稅實操人員，事務所中介人士等

【課程背景】

為實現(xiàn)會計準則的國際趨同，近三年來，隨著收入、金融工具、政府補助、租賃、債務重組和非貨幣性資產交換等多項會計準則修訂應用實施，以及企業(yè)所得稅納稅申報表的多次修訂完善，對企業(yè)會計核算和納稅申報了產生重大影響。企業(yè)會計準則和稅法屬于兩個不同的法律領域，企業(yè)會計核算和稅務處理分別遵循不同的原則，依據不同的制度，服務于不同的目的。由于會計準則和增值稅、企業(yè)所得稅等稅法在立法目的、信息提供對象、處理依據、調整對象、計算方式、申報方式等諸多方面不同，兩者之間必然存在差異，導致企業(yè)稅會處理差異風險不斷增加。

目前，會計與稅法差異（包括永久性差異和暫時性差異）多達100多項，僅2020年新修訂的《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》一級附表A105000《納稅調整項目明細表》中列明的會計與稅法差異就達37項，并用12張二級附表對近50多個納稅調整具體項目進行列報，同時，企業(yè)所得稅年度申報表還將因稅收優(yōu)惠形成的稅會差異細化為12張申報表，反映因企業(yè)享受稅收優(yōu)惠形成的各項稅會差異。

隨著深化增值稅改革，增值稅、企業(yè)所得稅與企業(yè)會計準則核算之間也存在差異，納稅人一方面要按照會計準則對會計要素進行確認、計量和報告，另一方面又要嚴格依據稅法計算、申報和繳納各項稅款，清晰反映稅會差異及納稅調整處理的過程和結果。

課程講解依據財政部最新修訂的收入、租賃、金融工具、債務重組等多項企業(yè)會計準則及其應用指南、《增值稅會計處理規(guī)定》和企業(yè)所得稅法相關政策、深化增值稅改革相關政策等進行系統(tǒng)、全面、綜合地案例式講解。課程中介紹最新企業(yè)會計準則變化、會計核算與增值稅、企業(yè)所得稅等稅收政策在資產、收入、成本、費用等方面的財稅處理差異。

【課程收益】

以稅會制度比較和差異分析為主線，以企業(yè)會計準則與增值稅和企業(yè)所得稅差異調整項目為重點內容，以納稅調整法和資產負債表債務法為技術工具，通過企業(yè)納稅調整典型案例操作實務分析為載體，突出合法性、操作性、通俗性、實用性和時效性；

通過系統(tǒng)學習，便于廣大企業(yè)財稅人員進一步規(guī)范企業(yè)財稅處理，正確理解和準確地執(zhí)行相關會計準則和稅收政策規(guī)定，消弭稅會處理差異的各種誤區(qū)，掌握稅會之間差異的處理，降低企業(yè)涉稅風險，提高會計信息質量，提高納稅申報質量；

學員通過選擇學習這種比較式、系統(tǒng)化的企業(yè)會計準則和稅法結合課程，最終收獲并掌握稅法和會計準則兩方面的內容。