河南4月面授:稅會(huì)、稅稅、稅票差異及納稅調(diào)整操作實(shí)務(wù)
【主辦單位】正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校|正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校河南服務(wù)中心
【培訓(xùn)時(shí)間】2021年4月15-16日(周四、周五)
【培訓(xùn)地點(diǎn)】鄭州市
【相關(guān)費(fèi)用】非會(huì)員2980/人(含培訓(xùn)、資料及午餐費(fèi)用)
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【受益對(duì)象】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、辦稅實(shí)操人員,事務(wù)所中介及有稅會(huì)差異研究學(xué)習(xí)需求的人員
【課程背景】
為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)際趨同,近三年來,隨著收入、金融工具、政府補(bǔ)助、租賃、債務(wù)重組和非貨幣性資產(chǎn)交換等多項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂應(yīng)用實(shí)施,以及企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的多次修訂完善,對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和納稅申報(bào)了產(chǎn)生重大影響。企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法屬于兩個(gè)不同的法律領(lǐng)域,企業(yè)會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理分別遵循不同的原則,依據(jù)不同的制度,服務(wù)于不同的目的。由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和增值稅、企業(yè)所得稅等稅法在立法目的、信息提供對(duì)象、處理依據(jù)、調(diào)整對(duì)象、計(jì)算方式、申報(bào)方式等諸多方面不同,兩者之間必然存在差異,導(dǎo)致企業(yè)稅會(huì)處理差異風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。
目前,會(huì)計(jì)與稅法差異(包括永久性差異和暫時(shí)性差異)多達(dá)100多項(xiàng),僅2020年新修訂的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》一級(jí)附表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》中列明的會(huì)計(jì)與稅法差異就達(dá)37項(xiàng),并用12張二級(jí)附表對(duì)近50多個(gè)納稅調(diào)整具體項(xiàng)目進(jìn)行列報(bào),同時(shí),企業(yè)所得稅年度申報(bào)表還將因稅收優(yōu)惠形成的稅會(huì)差異細(xì)化為12張申報(bào)表,反映因企業(yè)享受稅收優(yōu)惠形成的各項(xiàng)稅會(huì)差異。
隨著深化增值稅改革,增值稅、企業(yè)所得稅與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算之間也存在差異,納稅人一方面要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告,另一方面又要嚴(yán)格依據(jù)稅法計(jì)算、申報(bào)和繳納各項(xiàng)稅款,清晰反映稅會(huì)差異及納稅調(diào)整處理的過程和結(jié)果。
【課程亮點(diǎn)】
課程講解依據(jù)財(cái)政部最新修訂的收入、租賃、金融工具、債務(wù)重組等多項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》和企業(yè)所得稅法相關(guān)政策、深化增值稅改革相關(guān)政策等進(jìn)行系統(tǒng)、全面、綜合地、案例式講解。課程中介紹最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化、會(huì)計(jì)核算與增值稅、企業(yè)所得稅等稅收政策在資產(chǎn)、收入、成本、費(fèi)用等方面的財(cái)稅處理差異。
課程內(nèi)容以稅會(huì)制度比較和差異分析為主線,以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與增值稅和企業(yè)所得稅差異調(diào)整項(xiàng)目為重點(diǎn)內(nèi)容,以納稅調(diào)整法和資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法為技術(shù)工具,通過企業(yè)納稅調(diào)整典型案例操作實(shí)務(wù)分析為載體,突出合法性、操作性、通俗性、實(shí)用性和時(shí)效性,通過學(xué)習(xí)系統(tǒng)本課程便于廣大企業(yè)財(cái)稅人員進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財(cái)稅處理,正確理解和準(zhǔn)確地執(zhí)行相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收政策規(guī)定,消弭稅會(huì)處理差異的各種誤區(qū),掌握稅會(huì)之間差異的處理,對(duì)降低企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn),提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,提高納稅申報(bào)質(zhì)量,都具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。學(xué)員通過選擇學(xué)習(xí)這種比較式、系統(tǒng)化的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法結(jié)合課程,最終收獲掌握稅法和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則兩方面的內(nèi)容。
實(shí)務(wù)指南
距11月報(bào)稅開始還有 天 |
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