沈陽9月面授:業(yè)財稅融合下收入稅會差異實務及稅務風險管理
【主辦單位】正保會計網校|正保會計網校遼寧服務中心
【培訓時間】2020年9月10-11日(周四、周五)
【培訓地點】沈陽市
【相關費用】非會員2980/人(含培訓、資料及午餐費用) 購買>>
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【聯(lián)系電話】024-66892810 傳真:024-22598391
【受益對象】財務總監(jiān)、財務經理、稅務經理、財務主任、財務主管、稅務會計等
【課程背景】
按照財政部的要求《企業(yè)會計準則第14號——收入》(以下簡稱新收入)將在2021年1月1日起全面執(zhí)行,離最后期限不足五個月,大部分企業(yè)還沒有掌握新收入核算的內容,新收入對所有行業(yè)均產生重大的影響,特別是與當前稅收政策不一致,存在大量稅會差異,并且大部分財務員對于如何應用和處理稅會差異更是掌握不足,為此本次培訓安排了大量的實務案例,幫助會員全面掌握新收入應用和稅會差異處理和風險控制。
本次新收入由原來風險報酬模型的收入核算轉換成權力控制模型,創(chuàng)新性提出了收入確認的“五步法”模型,對收入確認的模式進行了重大調整,應該說是秒殺了一代財務人員,新的收入準則的核算基礎是企業(yè)的合同,對企業(yè)的內部控制、財務的核算模式、收入確認與稅法差異的核算均產生了重大影響,同時收入準則成本的核算首次采用管理會計中的增量成本概念,打破傳統(tǒng)成本理念,比如銷售人員的提成由傳統(tǒng)核算計入“銷售費用”費用化處理,新的核算計入“合同取得成本”進行資本化處理。收入準則對財務報表的影響項目主要有“合同資產、合同負債、合同履約成本、合同取得成本、合同資產減值準備、合同履約成本減值準備、合同取得成本減值準備、應收退貨成本、主營業(yè)務收入(與以前不同)、其他業(yè)務收入(與以前不同)等,新會計準則的應用融入了更多財務人員的專業(yè)判斷,造成與目前增值稅和所得稅產生了大量差異,從目前試點已經執(zhí)行新收入準則的相關公司的實際情況來看,稅會計之間存在大量差異,對財務人員的財務核算產生了重大壓力,新收入準則即將全面實主施,這就要求財務人員結合本單位的實際情況綜合分析企業(yè)的稅會差異,為全面應用新會計準則、新稅收政策提前做好準備。
【課程亮點】
1.掌握并應用新會計科目的復雜轉換及新收入準則“五步法”的應用
2.掌握并應用最新會計科目的使用規(guī)則
3.掌握并應用相關特殊業(yè)務的會計核算與稅法之間的差異及處理方案
4.掌握并應用一般企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理
5.掌握并應用建筑(施工)企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理
6.掌握并應用兼營業(yè)務的合同收入、成本與稅法之間的差異處理
7.掌握并應用電商企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理
8.掌握并應用運輸企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理
9.掌握并應用餐飲連鎖企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理
10.掌握并應用知識產權合同收入、成本與稅法之間的差異處理
11.掌握并應用產品研發(fā)、生產、銷售為主的企業(yè)合同收入、成本與稅法之間差異處理
12. 掌握并應用房地產開發(fā)企業(yè)合同收入、成本與稅法之間的差異處理