銀行是放款人，集團總公司是委托貸款人，其分子公司是貸款人。

　　在哈藥集團有限公司（下稱“哈藥集團”）與商業(yè)銀行聯(lián)手開發(fā)的“現(xiàn)金池”集中管理模式中，“三位主角”在2009年交出了這樣一份漂亮的成績單：哈藥集團節(jié)約貸款利息支出4248萬元；投入技改現(xiàn)金9000萬元，保證了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；借給2家分子公司流動現(xiàn)金5億元，使其增強了創(chuàng)利能力……

　　把余額攥成一個“拳頭”

　　“池”乃水塘，養(yǎng)魚也。哈藥集團的“現(xiàn)金池”中到底養(yǎng)了什么“魚”？“我們實施的‘實體現(xiàn)金池’，也稱之為現(xiàn)金余額集中，指哈藥集團下屬的企業(yè)公司銀行戶現(xiàn)金余額實際轉(zhuǎn)移到一個真實的主賬戶中，主賬戶由哈藥集團總部控制，成員單位用款時要從主賬戶獲取現(xiàn)金，對外支付。”哈藥集團總會計師劉波向記者介紹說。

　　如此一來，借助商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)，哈藥集團總部能對各分公司的現(xiàn)金進(jìn)行實時掌握、監(jiān)控、統(tǒng)一調(diào)劑以及集中運作?，F(xiàn)在，哈藥集團的“現(xiàn)金池”業(yè)務(wù)主要包括成員單位賬戶余額上劃、成員企業(yè)間透支、主動撥付款、成員之間委托借貸以及成員企業(yè)向集團總部上存和下借分別計息等。

　　其實，“現(xiàn)金池”在國內(nèi)企業(yè)中并不是什么新鮮詞，但哈藥集團的“現(xiàn)金池”很有個性。據(jù)劉波介紹，哈藥集團“現(xiàn)金池”中的成員單位仍維持法律和稅務(wù)上的相互分離，而且要建立信息適時溝通機制，對企業(yè)信息化水平有較高的要求。另外，在這一模式中，銀行從企業(yè)現(xiàn)金管理的“配角”轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略合作伙伴關(guān)系，企業(yè)要考慮銀行參與的管理成本。

　　為了規(guī)范現(xiàn)金運行秩序，宏觀掌握現(xiàn)金籌措、來源、運用及綜合平衡，哈藥集團總部還立了一些“家規(guī)”。

　　哈藥集團所屬各企業(yè)必須集中在集團結(jié)算中心開戶，所有的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)必須集中在結(jié)算中心辦理；集團貸款實行“統(tǒng)貸統(tǒng)還，集中管理”的原則，由集團統(tǒng)一對外貸款和還本付息，集中簽訂授信協(xié)議，爭取優(yōu)惠利率；集團內(nèi)部現(xiàn)金使用遵循“統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”的原則，模擬市場運作，調(diào)劑企業(yè)之間現(xiàn)金使用；統(tǒng)一對外投資和現(xiàn)金運作，所屬企業(yè)不得對外開展證券、國債等金融業(yè)務(wù)，由結(jié)算中心和投資部門負(fù)責(zé)開展金融業(yè)務(wù)和對外投資工作；由集團平衡有關(guān)單 位的外匯幣種和現(xiàn)金使用，統(tǒng)一開展匯兌業(yè)務(wù)，減少匯率風(fēng)險，滿足集團發(fā)展的外匯需求。

　　一場現(xiàn)金內(nèi)控革命

　　“現(xiàn)金為王”的原理誰都懂，尤其是在國際金融危機肆虐的年頭，“現(xiàn)金池”簡直就成了哈藥集團的“救命稻草”。

　　自2008年年末提出并實施“現(xiàn)金池”管理，在1年多的時間里，哈藥集團收到了令劉波意料不到的效果。現(xiàn)金集中量從零開始，日均存款額上升到2009年年末的33億元；加強了對承兌匯票的風(fēng)險控制和現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，并減少了承兌匯票開出成本和保證金占用；解決了成員單位的融資需求，內(nèi)部貸款金額從零開始，逐漸擴大到目前的近6億元，有力地支持了成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營。集團整體財務(wù)費用科目也由費用支出科目變成了收益科目。

　　除了文章開頭描述的直接效益，哈藥集團的“現(xiàn)金池”更是在集團內(nèi)部掀起了一場現(xiàn)金內(nèi)控革命。

　　哈藥集團雖是一個集團，但長期以來，其下屬分子公司現(xiàn)金余缺不等，一年總?cè)谫Y和貸款金額最高時達(dá)10億元?，F(xiàn)金分散，不但增大了費用開支，還極大地影響哈藥集團整體的發(fā)展。另外，隨著哈藥集團的不斷發(fā)展，現(xiàn)金管理也存在隱患，如分子公司亂設(shè)現(xiàn)金賬戶，集團對其控制力較弱，特別是對其投資不容易監(jiān)管。

　　現(xiàn)在，“現(xiàn)金池”讓這些問題迎刃而解。

　　通過構(gòu)建“現(xiàn)金池”，哈藥集團了解下屬企業(yè)的經(jīng)營狀況，不再僅僅停留在聽匯報、看報表等信息相對滯后的管理手段，而且根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金情況還可以判斷企業(yè)報表的真實性。通過構(gòu)建“現(xiàn)金池”，哈藥集團實行了現(xiàn)金需求預(yù)算制度。另外，通過構(gòu)建“現(xiàn)金池”和配套一系列管理手段，可以避免企業(yè)發(fā)生違規(guī)拆借、高息存儲、不合理貸款、違規(guī)亂投資等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　“收支兩條線的實現(xiàn)，優(yōu)化了銀行賬戶管理，加強了企業(yè)現(xiàn)金使用的透明度。為管理層及時發(fā)現(xiàn)解決問題提供了工具。”劉波補充道。

　　更讓人驚喜的是，哈藥集團的融資能力變得更加強大。“集團利用整體優(yōu)勢可以獲取合作銀行較高的綜合授信，目前集團獲得銀行授信高達(dá)60億元。一旦‘現(xiàn)金池’的現(xiàn)金無法滿足企業(yè)現(xiàn)金需求，集團利用綜合授信，采取統(tǒng)貸統(tǒng)還的方式，取得銀行貸款再轉(zhuǎn)借給成員企業(yè)，提高了企業(yè)獲取現(xiàn)金能力。”劉波最后表示。