資金作為所有企業(yè)活動(dòng)的載體，實(shí)現(xiàn)集中管理尤為重要，集中管理資金也能提高流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。結(jié)合信息化建設(shè)的推進(jìn)，著名的模具加工企業(yè)——某某集團(tuán)已經(jīng)具備成立結(jié)算中心、實(shí)施上線資金管理軟件的條件和機(jī)遇。下文將具體探討某某集團(tuán)應(yīng)用結(jié)算中心加強(qiáng)資金集中管理的過程與效果。

　　一、某某集團(tuán)簡(jiǎn)介

　　某某集團(tuán)成立于1993年8月8日，主要為模具設(shè)計(jì)制造加工，塑料制品，五金加工，機(jī)械配件制造,精良的設(shè)備。主要有：進(jìn)口大、中、小型模具加工中心,有精密數(shù)控加工中心、數(shù)控電火花加工機(jī)床、慢走絲線切割機(jī)床等精密模具加工設(shè)備、并擁有多臺(tái)不同噸位的注塑機(jī)。國(guó)產(chǎn)普通車床、搖臂鉆、計(jì)算機(jī)UG,Mastercam等設(shè)計(jì)編程軟件。另外還有80-500克注塑機(jī)16臺(tái)。本公司有近10年的模具設(shè)計(jì)、制造歷史。目前，集團(tuán)有每年1500標(biāo)準(zhǔn)套以上的設(shè)計(jì)制造能力，可每年完成4-5個(gè)車型主要覆蓋件模具、檢具、夾具的設(shè)計(jì)制造。

　　二、某某集團(tuán)資金管理的現(xiàn)狀

　　資金管理分散，監(jiān)控不力。某某集團(tuán)現(xiàn)開有資金賬戶12個(gè)，總部無法及時(shí)了解其資金狀況。資金收入、支出缺乏有效控制，資金流向不清楚。截止2009年12月31日，內(nèi)部往來資金占用3000萬元，已經(jīng)對(duì)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生諸多不利影響。內(nèi)部資金余缺調(diào)劑不力，閑置與短缺并存。資金使用效率低，資金風(fēng)險(xiǎn)大對(duì)資金往來控制程度較弱，資金回籠及壞賬準(zhǔn)備無法科學(xué)管理。公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律不能嚴(yán)格遵守。不能科學(xué)選擇合適的時(shí)點(diǎn)支付各類應(yīng)付款項(xiàng)，既有損于企業(yè)信用，又失去了大量的現(xiàn)金折扣。資金管理計(jì)劃不完整，造成資金計(jì)劃無法落實(shí)，形同虛設(shè)。缺乏資金管理的有效手段，無法統(tǒng)計(jì)出細(xì)致的管理數(shù)據(jù)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策無法提供科學(xué)的依據(jù)。資產(chǎn)負(fù)債率居高不下，迫切要求提高資金集中管理的能力。

　　三、某某集團(tuán)資金集中管理的措施——建立結(jié)算中心

　　1．結(jié)算中心的功能

　　整合某某集團(tuán)資金管理平臺(tái)，來完成集團(tuán)企業(yè)資金管理的核心業(yè)務(wù)流程和管理功能，管理平臺(tái)完全基于互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用，集團(tuán)業(yè)務(wù)人員可以通過局域網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，成員企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理。資金管理平臺(tái)和成員單位網(wǎng)上結(jié)算實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，減少信息的重復(fù)錄入，提高業(yè)務(wù)處理效率。同時(shí)，資金管理平臺(tái)可以和銀行建立銀企互聯(lián)接口，實(shí)時(shí)處理銀行收付款信息，縮短成員單位資金在途時(shí)間。前端資金業(yè)務(wù)處理信息可以通過接口系統(tǒng)自動(dòng)導(dǎo)入到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，并自動(dòng)生成相關(guān)的憑證信息，實(shí)現(xiàn)資金管理平臺(tái)信息與財(cái)務(wù)信息的集成與共享，提高業(yè)務(wù)處理效率。

　?。?）資金監(jiān)控系統(tǒng)與銀行接口系統(tǒng)集成。軟通動(dòng)力銀企互聯(lián)系統(tǒng)與各家商業(yè)銀行網(wǎng)銀實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接，用戶可以隨時(shí)通過銀企互聯(lián)系統(tǒng)查詢公司在不同銀行的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)。在資金監(jiān)控系統(tǒng)中定義關(guān)鍵指標(biāo)信息，對(duì)各類信息進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控管理，實(shí)現(xiàn)公司總部對(duì)全公司整體資金信息全方位地掌控和管理，并形成各類有效的資金監(jiān)控和管理報(bào)表。

　?。?）資金結(jié)算與財(cái)務(wù)系統(tǒng)。日終時(shí)，將當(dāng)天發(fā)生的所有業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)處理導(dǎo)入到財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，并在財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)中生成標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)憑證。同時(shí)，結(jié)算可以實(shí)時(shí)更新財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)最新的科目、科目余額等信息。

　　（3）資金預(yù)算系統(tǒng)與資金結(jié)算系統(tǒng)集成。對(duì)于資金結(jié)算系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理尤其是對(duì)資金付款業(yè)務(wù)，要從資金預(yù)算系統(tǒng)中提取成員單位的資金預(yù)算信息，控制其資金支付是否在資金預(yù)算范圍內(nèi)，如果不在范圍內(nèi)，可以制止其對(duì)外支付，防止資金風(fēng)險(xiǎn)。

　　（4）資金結(jié)算系統(tǒng)與信貸管理系統(tǒng)集成。所有的貸款業(yè)務(wù)會(huì)涉及結(jié)算、貸款這兩個(gè)系統(tǒng)，其連接的關(guān)聯(lián)點(diǎn)是合同和放款通知單。合同負(fù)責(zé)人在貸款系統(tǒng)進(jìn)行申請(qǐng)審核、合同訂立、放款通知單提交和審核等操作。結(jié)算業(yè)務(wù)人員根據(jù)信貸管理系統(tǒng)的合同信息和放款通知單信息，把款項(xiàng)發(fā)放到客戶的活期賬戶或通過銀行匯出。同時(shí)，結(jié)算系統(tǒng)可以做每個(gè)季度的結(jié)息，貸款到期收回業(yè)務(wù)處理，業(yè)務(wù)處理結(jié)果會(huì)自動(dòng)顯示信貸管理的合同信息。在信貸系統(tǒng)處理的合同利率調(diào)整、貸款展期處理、逾期處理及提前還款處理業(yè)務(wù)信息，可以實(shí)時(shí)在資金結(jié)算系統(tǒng)得到反映。

　　2．結(jié)算中心的軟件功能

　?。?）賬戶管理管理。結(jié)算中心在各銀行開設(shè)收入賬戶、支出賬戶分類管理，包括結(jié)算中心及各事業(yè)部在銀行開設(shè)的收入賬戶、支出賬戶的審批變更以及經(jīng)批準(zhǔn)的專用戶。

　　（2）融資管理。對(duì)“中心”融入資金分銀行、貸款品種、保證方式、期限、利率進(jìn)行管理，并能自動(dòng)計(jì)息，到期前自動(dòng)提示，各項(xiàng)目指標(biāo)統(tǒng)計(jì)排列，如按銀行列、品種列等，以及融資借入資金的定行、定單位的分配情況。

　　（3）預(yù)算管理。各事業(yè)部需要使用的資金，必須事前編制預(yù)算，經(jīng)資金結(jié)算中心核準(zhǔn)后，由中心根據(jù)事業(yè)部的預(yù)算金額按旬或周及時(shí)撥入事業(yè)部的支出賬戶。

　?。?）借款、還款管理。中心對(duì)事業(yè)部有資金需求，而該單位存款不足時(shí)，自動(dòng)查詢限額貸款登記表，自動(dòng)生成借款單。借款單位還款的，同時(shí)自動(dòng)生成還款單，借、還款單位自動(dòng)生成有關(guān)憑證，借款有定期借款和臨時(shí)借款之分。此模塊還應(yīng)含有自動(dòng)借、還款功能。

　?。?）下?lián)芸睢８鶕?jù)資金使用計(jì)劃審定表、事業(yè)部撥款需求單，完成下?lián)芸?，并自?dòng)生成撥付情況分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表及有關(guān)憑證，并自動(dòng)計(jì)算各成員單位存、借款利息并自動(dòng)生成各單位計(jì)息單（積數(shù)自動(dòng)累計(jì)，利率分檔設(shè)定）及相關(guān)憑證。完成資金對(duì)賬，定期對(duì)“中心”與各成員單位內(nèi)部存款、內(nèi)部借款的賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

　?。?）票據(jù)管理。管理轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票等各種銀行票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、作廢等，購(gòu)買手工錄入、領(lǐng)用在賬務(wù)中提取票據(jù)號(hào)碼核銷，作廢手工錄入。

　　（7）稽核監(jiān)督?；?、監(jiān)督資金運(yùn)行情況，并進(jìn)行相關(guān)處罰、獎(jiǎng)勵(lì)等。如對(duì)資金計(jì)劃和使用情況分類、分項(xiàng)目比較，確定合理差異率，所報(bào)報(bào)表表內(nèi)、表間稽核關(guān)系，檢查資金運(yùn)行情況，稽核情況以電子公告板等形式列示?？梢酝瓿尚庞迷u(píng)價(jià)，輸入相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率、短期借款、月現(xiàn)金流入量、應(yīng)收賬款余額、存貨余額、速動(dòng)比率、流動(dòng)比率、根據(jù)事先確定的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)分值，計(jì)算確定事業(yè)部信用等級(jí)。

　?。?）系統(tǒng)管理與維護(hù)。系統(tǒng)管理員通過系統(tǒng)管理進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，管理用戶團(tuán)隊(duì)訪問權(quán)限、設(shè)定安全選項(xiàng)，查看系統(tǒng)日志以及用戶使用情況統(tǒng)計(jì)表，并設(shè)定流程的基本設(shè)置。

　　3．結(jié)算中心項(xiàng)目費(fèi)用

　　四、某某集團(tuán)資金集中管理的效果

　　實(shí)施資金集中管理以后，全公司存量資金將集中在總部，總部已經(jīng)與建行、中行簽訂了協(xié)議存款合同，將公司的活期存款變成協(xié)議存款，年利率有0.72%增加到1.44%，按照存量資金1.04億元計(jì)算，年增加存款利息78萬，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，節(jié)約了成本。某某集團(tuán)2009年在資金集中管理后，利用歸集的資金大幅償還貸款，2009年5月末，貸款比年初減少3000萬元?？傊?，集團(tuán)結(jié)算中心的成立，不僅可以有效地控制事業(yè)部資金流，統(tǒng)籌規(guī)劃公司的投融資，而且隨著時(shí)間的推移以及系統(tǒng)深入的使用，效益將更加凸現(xiàn)出來，在加速資金流動(dòng)速度的同時(shí)，改變著公司業(yè)務(wù)流程和思維。