各類銀行結算賬戶的開立和使用

來源: 編輯： 2013/07/11 16:11:07　　字體：大小

　　銀行結算賬戶的基本種類（4種）：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、預算單位零余額賬戶。

賬戶的基本種類	開戶審批方式	適用范圍	特別注意
（一）基本存款賬戶	核準制	①資金收付； ②存款人工資、獎金支取； ③現(xiàn)金的支取	①開戶資料 ②一個單位只能開立一個基本存款賬戶
（二）一般存款賬戶	備案制	①存款人借款轉存； ②借款歸還； ③其他結算的資金收付； ④現(xiàn)金繳存	一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金
（三）專用存款賬戶（存款人因特定用途需要開立的賬戶）	預算單位專用存款賬戶、QFII賬戶，開戶核準制；其他開戶備案制	共15項，關注以下項目： ①基本建設資金； ②住房基金、社會保障基金； ③財政預算外資金； ④單位銀行卡備用金； ⑤證券交易結算資金； ⑥黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費等	①單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付； ②財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶（4項）不得支取現(xiàn)金。
（四）預算單位零余額賬戶	屬于專用存款賬戶的一種。是實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的	①財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等； ②可向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金及提租補貼、財政部批準的特殊款項。	①一個基層預算單位開設一個零余額賬戶； ②不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。