近年來(lái)，�？悼h審計(jì)局始終把審計(jì)質(zhì)量管理作為審計(jì)工作的“生命線”，積極創(chuàng)新質(zhì)量管理措施，實(shí)施審計(jì)質(zhì)量全程控制工程，取得較好成效。近三年，該局有3個(gè)項(xiàng)目分別被評(píng)為省、市優(yōu)秀項(xiàng)目，被本級(jí)政府授予“依法行政先進(jìn)單位”，被襄陽(yáng)市審計(jì)局授予“審計(jì)質(zhì)量管理先進(jìn)單位”。該局主要做法：

　　一是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理。認(rèn)真執(zhí)行省廳《審計(jì)組審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理規(guī)定》，以落實(shí) “三會(huì)”制度為重點(diǎn)，加強(qiáng)全過(guò)程審計(jì)質(zhì)量管理:第一，在審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，召開(kāi)審計(jì)進(jìn)點(diǎn)分析會(huì)，確定項(xiàng)目審計(jì)思路，從重要性判斷和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估入手，明確審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)和方法�？茖W(xué)編制審計(jì)實(shí)施方案，嚴(yán)格審計(jì)實(shí)施方案審批程序；第二，在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，強(qiáng)化審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，科學(xué)分派審計(jì)事項(xiàng)，嚴(yán)格按照法定權(quán)限和程序獲取審計(jì)證據(jù)，在審計(jì)取證、重要事項(xiàng)調(diào)查、重大違法行為檢查、審計(jì)組審計(jì)報(bào)告起草、交換審計(jì)意見(jiàn)等重要環(huán)節(jié)，實(shí)行審計(jì)組成員相互牽制。審計(jì)中遇到拿不準(zhǔn)的問(wèn)題，及時(shí)召開(kāi)由審計(jì)組與其他業(yè)務(wù)人員、法制審理人員參加的“諸葛亮?xí)?rdquo;，集思廣益，商討解決辦法；第三，召開(kāi)審計(jì)定性商討會(huì)。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究審計(jì)意見(jiàn)，科學(xué)行使審計(jì)執(zhí)法自由裁量權(quán)，確保每項(xiàng)審計(jì)程序規(guī)范、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理得當(dāng)。

　　二是加強(qiáng)審計(jì)審理。審計(jì)署8號(hào)令執(zhí)行以來(lái)，該局著手開(kāi)展審計(jì)審理工作，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施方案編制和調(diào)整的合規(guī)性，針對(duì)性和操作性以及實(shí)際執(zhí)行情況；審計(jì)證據(jù)的適當(dāng)性和充分性；審計(jì)結(jié)論的明晰性、完整性、合法性。審查和修改審計(jì)報(bào)告，提出審理意見(jiàn)，變事后復(fù)核為審計(jì)全過(guò)程控制。為了加強(qiáng)一線監(jiān)控，要求重點(diǎn)項(xiàng)目每15個(gè)工作日必須上傳一次審計(jì)證據(jù)、審計(jì)記錄等現(xiàn)場(chǎng)資料包，法規(guī)審理股和分管領(lǐng)導(dǎo)要在收到上傳資料的3日內(nèi)提出指導(dǎo)意見(jiàn)。強(qiáng)化業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)控，不定期對(duì)審計(jì)人員執(zhí)法執(zhí)紀(jì)情況進(jìn)行檢查，在審計(jì)的各重點(diǎn)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)必須在場(chǎng)，重要審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)質(zhì)量中存在的問(wèn)題。

　　三是加強(qiáng)全程監(jiān)督。在送達(dá)審計(jì)通知書(shū)時(shí)附審計(jì)“八不準(zhǔn)”規(guī)定，告知審計(jì)執(zhí)法程序，送達(dá)廉政監(jiān)督卡，公示審計(jì)紀(jì)律，接受審計(jì)對(duì)象監(jiān)督；推行審計(jì)公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。聘請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員和社會(huì)知名人士擔(dān)任監(jiān)督員，不定期召開(kāi)監(jiān)督員和審計(jì)對(duì)象座談會(huì)，每年組織兩次審計(jì)回訪，及時(shí)掌握審計(jì)人員執(zhí)法執(zhí)紀(jì)情況，做到防患于未然。今年7月份，該局回訪單位27家，發(fā)調(diào)查函60多份，結(jié)果顯示，社會(huì)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)的滿意率達(dá)到100%。該局加強(qiáng)外聘審計(jì)力量管理，嚴(yán)格簽訂聘用合同，明確紀(jì)律、責(zé)任和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕外聘人員單獨(dú)開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格對(duì)其審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審核應(yīng)用，降低了外聘審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。