近日,徐州市云龍區(qū)審計(jì)局在對(duì)某村領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，該村財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作薄弱，財(cái)務(wù)管理混亂，一些收入不入賬，大量款項(xiàng)均為白條列支，僅使用的幾張“正規(guī)發(fā)票”經(jīng)審計(jì)人員到工商、稅務(wù)及印制發(fā)票的印刷廠核實(shí)亦均為假發(fā)票，面對(duì)該村坐收坐支現(xiàn)金等重大疑點(diǎn)事項(xiàng)，審計(jì)人員立即展開了審前調(diào)查工作，并精心制定了審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)方向和重點(diǎn)。審計(jì)人員從細(xì)節(jié)上找支撐點(diǎn)，在疑點(diǎn)中選突破口，在審計(jì)所需資料不齊全，資金由村級(jí)管理，而賬務(wù)由辦事處代管，賬本又有欠缺（據(jù)了解原辦事處會(huì)計(jì)已退休難以尋找），審計(jì)詢問情況較為麻煩的情況下，克服重重困難，在較短的時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)了疑點(diǎn)問題。

　　審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，該村內(nèi)控制度存在巨大漏洞，僅一名會(huì)計(jì)，村級(jí)賬務(wù)與村屬各組賬務(wù)均為此會(huì)計(jì)一人，且無出納會(huì)計(jì)，該村并無制度對(duì)其進(jìn)行控制與監(jiān)督。審計(jì)人員在該村記賬憑證中發(fā)現(xiàn)該單位白條列支現(xiàn)象嚴(yán)重，票據(jù)中正規(guī)發(fā)票極少，而從這極少的正規(guī)票據(jù)中隨手抽查了五張，合計(jì)金額2萬余元，經(jīng)查實(shí)均為假發(fā)票。檢查2009年村級(jí)賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆往來賬“其他應(yīng)付款”中支出村民醫(yī)�？�25萬元，而在村屬組級(jí)帳中同時(shí)又做一次支出，卻未見沖減該村所掛往來賬。這一異常情況引起了審計(jì)人員的高度關(guān)注。審計(jì)人員帶著疑點(diǎn)到村級(jí)醫(yī)院及醫(yī)保處核實(shí)證明此款確為該村做了重復(fù)的支出。

　　同時(shí)，審計(jì)人員在核對(duì)銀行賬時(shí)又發(fā)現(xiàn)一筆10萬元的轉(zhuǎn)賬有可疑之處，審計(jì)人員深挖細(xì)查，前往銀行查詢結(jié)果，證實(shí)該村有隱瞞賬戶行為，并將此款周轉(zhuǎn)幾個(gè)賬戶最終轉(zhuǎn)至該會(huì)計(jì)私人卡里購買了基金。盡管當(dāng)事人手法多樣，“不厭其煩”將此款轉(zhuǎn)了幾個(gè)戶制造障眼法，自以為機(jī)關(guān)算盡。卻不知審計(jì)人員利用僅有的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行分析、比對(duì)，最終挖出“蛀蟲”。

　　目前，云龍區(qū)審計(jì)局將發(fā)現(xiàn)的上述違規(guī)違紀(jì)線索及時(shí)向區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門辦理了移送手續(xù)，區(qū)紀(jì)委以及檢察院正在進(jìn)一步審理中。